证券投资基金的运作

• 151、

  货币市场基金的特殊信息__内容具体包括(　　)。

• 152、

  基金半年度报告中值得关注的信息有(　　)。

• 153、

  基金信息__中引入的"重大性"概念的标准有(　　)。

• 154、

  基金的登记是指基金托管人代表基金持有人的利益保管基金资产，独立开设基金资产账户，依据基金管理人的指令

• 155、

  通过市场营销不仅可以使得基金达到一定的销售目标和资产管理规模，而且基金的市场营销还肩负着投资者教育的

• 156、

  基金管理人的管理水平风险主要是由基金管理人的违规,违法,侵害基金利益等行为所导致的基金持有人的损失。

• 157、

  基金的强制信息__制度有效地提高了基金运作的透明度，对于防止利益冲突与利益输送,防止信息滥用,提高证

• 158、

  投资决策委员会一般是常设的议事机构，在遵守国家有关法律法规,条例的前提下，拥有对所管理基金的投资事务

• 159、

  基金经理通常直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

• 160、

  基金投资管理的首要目标是努力按照基金合同约定实现与投资目标相匹配的投资收益的过程。

• 161、

  目前，我国股票基金大部分按照1．5％的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于1％，货币中场

• 162、

  基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。

• 163、

  由基金投资者直接支付的费用有申购费,基金托管费。

• 164、

  在风险控制的组织体系中，参与预防和控制各类风险的组织有：督察长,合规控制委员会,风险控制委员会,投资

• 165、

  基金当前的份额除以基金资产净值，就是基金份额净值。

• 166、

  基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。

• 167、

  目前我国封闭式基金管理费的提取比例为1．25％。

• 168、

  基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费,会计师和律师费,信息__费用等费用列入基金费用。

• 169、

  目前我国的基金管理费,基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付

• 170、

  目前我国所有开放式基金按照0．25％的比例计提托管费。

• 171、

  目前对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入征收个人所得税。

• 172、

  基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额,直接计入当期利润的利得和损失

• 173、

  当日赎回的货币市场基金份额自第二日起不享有基金的分配权益。

• 174、

  对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置,账套管理,

• 175、

  基金份额持有人若事先未对分红方式作出选择，基金管理人可不进行分红。

• 176、

  基金资产净值是计算投资者申购基金份额,赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。(　　

• 177、

  当基金投资标的为交易活跃的证券时，直接采用市场交易价格就可以对标的资产估值。(　　)

• 178、

  基金采用的估值方法不需要在法定募集文件__开__。(　　)

• 179、

  基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净

• 180、

  基金管理人不可能操纵估值结果。(　　)

• 181、

  目前我国的基金会计核算均已细化到日。(　　)

• 182、

  由基金投资者直接支付的费用有申购费,赎回费和基金托管费。(　　)

• 183、

  基金会计核算的会计主体是证券投资基金的份额持有人。(　　)

• 184、

  由基金资产承担的费用包括基金托管费,基金管理费,信息__费等。(　　)

• 185、

  基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失不列入基金费用。(　　)

• 186、

  基金的募集是指基金投资者投资实现的方式和过程，是投资活动中的核心环节。(　　)

• 187、

  货币市场基金可以从基金资产中一次性列支基金销售服务费，年费率一般为0.25%~0.35%。(　　)

• 188、

  基金的运作是指包括基金募集,基金份额的申购赎回,基金财产的投资,基金收益分配,基金后台管理,基金信息

• 189、

  我国股票型基金大部分按照年管理费率1.5%的比例计提基金管理费，指数型基金和债券型基金的年管理费率一

• 190、

  我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。(　　)

• 191、

  对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。(　　)

• 192、

  托管银行要承担更多的职责以核对详细的估值规则，并规范估值行为，从而有助于规避基金资产估值时出现价格操

• 193、

  基金以证券投资管理为主要业务，其目的是在承受一定风险的前提下同时获取红利和较高的资本利得收益，投资管

• 194、

  基金管理人应当自收到核准文件之日起3个月内进行基金份额的发售。(　　)

• 195、

  基金份额登记过程实际上是注册登记机构通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认,记账的

• 196、

  开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况,转入与转出情况进行会计核算。(　　)

• 197、

  按照规定，基金管理人逐日对其基金资产进行估值，并于下一日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益。

• 198、

  基金费用的核算包括计提基金管理费,托管费,预提费用,摊销费用,交易费用等。这些费用一般也按月计提，并

• 199、

  有充足理由表明按现有估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银

• 200、

  持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的,所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，

• 201、

  其他收入项目一般根据发生的实际金额确认。(　　)

• 202、

  基金管理公司最高的决策机构是董事会，它一般是非常设的议事机构，在遵守国家有关法律法规,条例的前提下，

• 203、

  基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期收入。(　　)

• 204、

  买卖差价收入是基金收益的最主要来源。(　　)

• 205、

  我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。(　　)

• 206、

  对基金管理人,基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税,企业所得税以及其他相关

• 207、

  在投资运作中，基金可以通过在一定范围内分散投资来降低非系统性风险，但系统性风险不能通过分散投资来降低

• 208、

  对金融机构（包括银行和非银行金融机构）申购和赎回基金份额的差价收入征收营业税。(　　)

• 209、

  基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。(　　)

• 210、

  对非金融机构申购和赎回基金份额的差价收入征收营业税。(　　)

• 211、

  对投资者从基金分配中获得的国债利息,储蓄存款利息以及买卖股票差价收入，在国债利息收入,个人储蓄存款利

• 212、

  对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配

• 213、

  对企业投资者买卖基金份额应按0.15%的税率征收印花税。(　　)

• 214、

  基金管理人运用基金买卖股票按照1‰的税率征收印花税。(　　)

• 215、

  对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。(　　)

• 216、

  封闭式基金利润分配后基金份额净值可以低于面值。(　　)

• 217、

  开放式基金和封闭式基金当年收益应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年收益分配。若基金投资的当年发生亏

• 218、

  开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基

• 219、

  基金的信息__是指基金信息__义务人按照法律,行政法规和中国证监会的规定__基金信息，并保证所__信

• 220、

  封闭式基金应当采用现金方式分红。(　　)

• 221、

  前端收费模式设计的目的是为了鼓励投资者能长期持有基金，所以后端收费的认购费率一般设计为随着基金份额持

• 222、

  认购开放式基金所开立的资金账户是投资人在基金代销银行,证券公司开立的用于基金业务的资金清算账户。(　

• 223、

  开放式基金的认购采取份额认购的方式。(　　)

• 224、

  基金管理人应当自募集期限届满之日起15日内聘请法定验资机构验资。(　　)

• 225、

  开放式基金认购申请的成功与否应以注册登记机构的确认结果为准。(　　)

• 226、

  LOF场内认购的基金份额登记在中国结算公司的证券登记结算系统。(　　)

• 227、

  场外现金认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现金进行的认购；投资者进行场外现金认购时

• 228、

  ETF份额的认购分场外认购和场内认购两种方式。(　　)

• 229、

  与普通的开放式基金不同，ETF份额可以用现金认购，也可用证券认购。(　　)

• 230、

  证券认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构以指定的证券进行的认购。投资者进行证券认购时需

• 231、

  一般情况下，开放式基金认购期购买基金的费率要比申购期优惠。(　　)

• 232、

  个人投资者每个有效证件只允许开设1个基金账户，已开设证券账户的不能再重复开设基金账户。(　　)

• 233、

  开放式基金认购指在基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的(　　)行为。

• 234、

  封闭式基金募集金额不低于1亿元人民币。(　　)

• 235、

  目前，封闭式基金交易不收取印花税。(　　)

• 236、

  由于不同基金的申购费率,赎回费率不同，基金份额持有人进行基金份额转换的，基金管理人应当按照转入基金的

• 237、

  单个开放日的净赎回申请，是指该基金的赎回申请加上基金转换中的该基金的转出申请之和，扣除当日发生的该基

• 238、

  开放式基金份额转换是指投资者将其所持有的某一只基金份额转换为另一只基金份额的行为。(　　)

• 239、

  基金申购采用全额缴款方式。(　　)

• 240、

  转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权，并将以下一个开放日的基金份额面值为基准计算赎回金额。(　　

• 241、

  一步转托管为基金持有人在原销售机构办理转出手续后，还需到转入机构办理转入手续。(　　)

• 242、

  开放式基金非交易过户是指不采用申购,赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金

• 243、

  开放式基金份额转托管是指基金份额持有人申请将其托管在某一交易账户中的全部或部分基金份额转出并转入另一

• 244、

  当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额。(　　)

• 245、

  在司法强制执行的非交易过户情况下，接受划转的主体可以不符合相关法律法规和基金合同规定的可持有本基金份

• 246、

  LOF上市首日的开盘参考价为上市首日前两个交易日的基金份额净值。(　　)

• 247、

  申购,赎回ETF的申购对价,赎回对价包括组合证券,现金替代,现金差额及其他对价。(　　)

• 248、

  ETF的证券申购与赎回一般以证券交付，但为了在相关成分股停牌等情况下便利投资者的申购，提高基金的运作

• 249、

  通常，基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，但不受理注册登记机构认可的其

• 250、

  对于上证50指数ETF，"申购"是指用一篮子指数成分股股票换取一定数额的ETF基金份额。(　　)

• 251、

  基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。

• 252、

  登记在证券登记结算系统中的LOF份额只能在证券交易所卖出，不能直接申请赎回。(　　)

• 253、

  基金份额申购,赎回的资金清算是由证券登记结算机构根据确认的投资者申购,赎回数据信息进行的。(　　)

• 254、

  开放式基金在开放申购,赎回前一般一周__一次净值，开放申购,赎回后则会__每个开放日的份额净值与份额

• 255、

  当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值（即产生正偏离）时，表明基金组合中存在浮亏

• 256、

  基金托管协议是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解基金管理人的基本情况，说明基金募集有

• 257、

  基金年度报告只对当期的报表项目进行说明，无需说明两个年度的报表项目。(　　)