基金的估值、费用与会计核算

• 1、

  估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

• 2、

  基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值

• 3、

  我国开放式基金的估值频率是( )。

• 4、

  封闭式基金( )__一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

• 5、

  当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的( )时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价

• 6、

  对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以( )确定公

• 7、

  交易所上市交易的股指期货合约以( )进行估值。

• 8、

  ( )对基金管理人的估值结果负有复核责任。

• 9、

  基金持有的首次发行未上市的股票,债券和权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按( )计量

• 10、

  对于不收取申购费（认购费）,赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依

• 11、

  QDI2基金份额净值应当在( )__。

• 12、

  QDI2基金与境内的证券投资基金相比，其运作链条较( )，参与机构较( )。

• 13、

  QDI2基金份额净值应当至少( )计算并__一次，如基金投资衍生品，应当在( )计算并__。

• 14、

  QDI2基金资产的每一买入,卖出交易应当在( )的计算中得到反映。

• 15、

  从( )出发，基金会计期间划分必然更加细化。

• 16、

  基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )的金融资产和金融负债。

• 17、

  基金会计的责任主体中，( )承担主会计责任。

• 18、

  我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。

• 19、

  会计服务的特定对象是( )。

• 20、

  基金托管费年费率国际上通常为( )左右。

• 21、

  ( )须对基金份额的申购与赎回情况,转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

• 22、

  在分析基金的持仓结构时，还可以将基金持仓结构的变化与( )的变化进行对比分析，从而了解基金的资产

• 23、

  各类资产利息均应按( )计提。

• 24、

  从( )的角度来看，除了关注基金份额净值的增长所带来的投资回报外，还需要分析能够引起基金份额净值

• 25、

  我国银行间债券市场存在的问题主要体现在( )。

• 26、

  基金资产估值需考虑的因素包括( )。

• 27、

  基金托管人按基金合同规定的( )对基金管理人的计算结果进行复核。

• 28、

  为准确,及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( )。

• 29、

  基金估值的要求有( )。

• 30、

  基金托管人应对基金管理人所采用的估值技术的( )等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果

• 31、

  ( )基金复核与基金会计账目的核对同时进行。

• 32、

  QDI2基金份额应当以( )单独或同时计算或__。

• 33、

  对不存在活跃市场的投资品种进行估值( )。

• 34、

  根据规定，基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照( )规定的方法进行计算。

• 35、

  对存在活跃市场的投资品种，确定公允价值的原则为( )。

• 36、

  因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，( )。

• 37、

  基金会计核算的特殊性包括( )。

• 38、

  下列可以从基金财产中列支的费用有( )。

• 39、

  下列基金费用中( )是按资产净值的一定比例计提支付的。

• 40、

  证券投资基金的费用主要包括( )。

• 41、

  基金管理费具有以下特点( )。

• 42、

  基金持有证券的上市公司行为核算的内容有( )等。

• 43、

  金融资产在初始确认时分为( )。

• 44、

  基金会计核算的内容主要包括( )。

• 45、

  传统的会计分期一般以( )为单位。

• 46、

  基金的会计核算对象包括( )。

• 47、

  基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。( )

• 48、

  基金财务会计报告分析的作用有( )。

• 49、

  下列属于基金投资风格分析的是( )。

• 50、

  各类资产的利息核算主要包括：( )。

• 51、

  通过对( )的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。

• 52、

  基金管理公司和托管银行可以将基金估值,计算基金份额净值及相关复核工作交由基金估值工作小组，从而免除估

• 53、

  基金的现有持有人希望流人比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。( )

• 54、

  基金管理人不可能操纵估值结果。( )

• 55、

  申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。( )

• 56、

  基金估值的频率是由基金的组织形式,投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。(

• 57、

  首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。( )

• 58、

  对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。( )

• 59、

  对于停止交易单位行权的配股权，无法采用估值技术确定公允价值。( )

• 60、

  当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。( )

• 61、

  非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上

• 62、

  由基金投资者直接支付的费用有申购费,赎回费和基金托管费。( )

• 63、

  QDI2的投资管理和运作目前仍在试行中。( )

• 64、

  实践中，基金托管人是QDI2基金会计核算的责任主体。( )

• 65、

  QDI2基金份额净值应当以人民币计算并__。( )

• 66、

  衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。( )

• 67、

  我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )

• 68、

  目前我国的基金管理费,基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付

• 69、

  基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。( )

• 70、

  目前，我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于1%，货币市场基金

• 71、

  由基金资产承担的费用包括基金托管费,基金管理费,信息__费等。( )

• 72、

  基金财务会计报告反映了基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果,现金流量等会计信息。(

• 73、

  基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。( )

• 74、

  基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。( )

• 75、

  基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。( )

• 76、

  对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人分别独立进行账簿设置,账套管理,账务处理。(

• 77、

  一般来说，基金份额变动较大，对基金管理人的投资有不利影响。( )

• 78、

  通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状