首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
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101、
保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查,复核，并可聘请其他
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102、
证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但保荐数量不得超过3家。( )
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103、
保荐机构及其控股股东,实际控制人,重要关联方不得持有发行人超过7%的股份。( )
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104、
未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。( )
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105、
同时发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。( )
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106、
保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。( )
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107、
保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照规定公开发表声
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108、
在保荐业务的协调中，申报项目时，保荐机构应只针对签字保荐代表人申报的在审企业家数做出说明和承诺。(
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109、
发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。( )
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110、
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确规定上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构,存放
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111、
资产评估报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。( )
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112、
尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括调查重大合同,诉讼和担保情况等。( )
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113、
申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加,撤回或更换。( )
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114、
应当按照指引的要求编制工作底稿。( )
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115、
保荐机构应当在参照《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上，根据发行人的行业,业务,融资类型不同
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116、
发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前，不得更换为本次发行证券所聘请的
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117、
审计报告日期应早于注册会计师获取充分,适当的审计证据，并在此基础表没有按照适用的会计准则和相关会计制
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118、
在保荐机构组织推介,询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象,配
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119、
审计意见段应说明，财务报表是否在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况,经营成果和现金流量。(
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120、
当审计范围受到限制时，如果认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应当出具否定意见的审
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121、
在主板首次公开发行股票时，发行人的业务应当独立于控股股东,实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东,
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122、
认定公司的控制权归属，既需要审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实际情况，综合对发行人股__会,
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123、
在主板首次公开发行股票时，发行人的总经理,副总经理,财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股
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124、
经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时可以采取募集设立方式公开发行股票。( )
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125、
被重组方重组前一会计年度与重组前发行人存在关联交易的，资产总额,营业收入或利润总额按照扣除该等交易后
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126、
在主板首次公开发行股票时，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，是发行股票必须具备的财务条件之一
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127、
在主板首次公开发行股票时，发行人的财务人员不得在控股股东,实际控制人及其控制的其他企业中兼职。(
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128、
在主板首次公开发行股票时，除了无保留意见的审计报告外，由注册会计师出具的无保留结论的内部控制报告也是
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129、
在主板首次公开发行股票时，为了降低运营成本，发行人可以与控股股东,实际控制人及其控制的其他企业间设立
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130、
在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近一期末不得存在未弥补亏损。( )
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131、
在创业板上市发行的有限责任公司，按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限
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132、
上市公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，向中国证监会提交有关材料，出具的监管意见书是证券公司申请
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133、
募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响是必须满足的条件之一。(
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134、
申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请再融资的上市企业除符合对申请上市企业的要求外，还应
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135、
保险,银行等公司在提交首次公开发行股票并上市时，还需向中国保监会,中国人民银行提交相关材料。(
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136、
保荐机构向中国证监会报送的承销总结报告中，至少应包括推介,定价,申购,该股票二级市场表现及发行组织工
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137、
在创业板上市的公司的董事,监事和高级管理人员，因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监
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138、
在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。( )
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139、
在创业板上市发行的公司的净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。( )
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140、
在创业板上市发行的发行人应当主要经营一种业务。( )
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141、
自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票，超过6个月未发行的，则丧失了发行资格，不准再
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142、
中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展
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143、
发行人申,请文件被受理后,发审委审核前，发行人将招股说明书（申报稿）在证券业协会的网站上进行预__。
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144、
在将申请文件报送中国证监会后，承销团成员的分析员作出的关于发行人的研究报告不得对外发出，直至有关本次
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145、
中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行股票的意见，将就发行人的募集资金投
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146、
发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。( )
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147、
发审委委员需回避的亲属，是指发审委委员的配偶,父母,子女,兄弟姐妹,配偶的父母,子女的配偶,兄弟姐妹
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148、
发审委会议表决采取有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知,股票发行申请文件及中国证监会有
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149、
发审委委员每届任期两年，可以连任，但连续任期最长不超过两届。( )
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150、
发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。( )
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151、
公司的首发申请通过发审会审核后，由于特殊原因未能在合理的时间内发行的，公司应在发行股票前根据有关要求
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152、
按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监
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153、
专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以"未发现"等类似的消极意见代替复核结论。(
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154、
发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。(
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155、
专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )
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156、
发行人在通过发审会后更换中介机构的，无须重新上发审会。( )
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157、
发审会后更换保荐机构（主承销商），不需要重新上发审会。( )
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158、
发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报
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159、
发行人更换保荐机构（主承销商）应重新履行申报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。( )
