2021 年纳税服务业务知识题库（多选题）

• 1、

  纳税信用内部评价信息包括:

• 2、

  下列关于增值税退(免)税的计税依据说法正确的有:

• 3、

  实行分期预缴、 按期汇算结算的纳税人, 在清算过程中形成的多缴税款, 可以向 税务机关申请办理退抵税

• 4、

  申报享受税收减免的优惠办理的情形包括:

• 5、

  下列关于环境保护税的说法正确的有:

• 6、

  下列场所中,应统一使用国家税务总局规定的办税服务厅外部标识的有:

• 7、

  下列纳税手续中应督促纳税人当场贴花的有:

• 8、

  灵活就业人员社会保险费申报的缴费人,指应当依照法律、行政法规规定或者 税务机关依照法律、 行政法规规

• 9、

  纳税人满意度调查工作基本原则基于的理念有:

• 10、

  人民法院、人民检察院、公安机关和审计机关向税务机关提出查询涉税保密 信息,应提供的资料包括:

• 11、

  下列属于“同城通办”业务范围的有:

• 12、

  个体工商户生产经营过程中,下列支出不得在个人所得税税前扣除的有:

• 13、

  关于纳税人信用评价,下列说法正确的有:

• 14、

  下列选项中,说法正确的是:

• 15、

  对服务质效的投诉,是指纳税人认为税务机关及其工作人员在履行纳税服务 职责过程中未能提供优质便捷的服务

• 16、

  下列说法中,符合城镇土地使用税税收政策的有:

• 17、

  纳税人对税务机关做出的决定,享有陈述权、申辩权,具体包括:

• 18、

  以下事项符合土地增值税优惠条件需在税务机关办理优惠核准有:

• 19、

  铁路货运运费结算凭证为印花税应税凭证,包括:

• 20、

  以下哪些单位依法查询纳税人涉税保密信息的,应当向被查询纳税人所在地 的县级或县级以上税务机关提出查询

• 21、

  文化事业建设费的缴纳义务人为:应依照法律、 行政法规规定或者税务机关依 照法律、行政法规规定确定的申

• 22、

  下列各项中,可以作为教育费附加计算依据的有:

• 23、

  纳税人有权要求税务机关对纳税人的商业秘密和个人隐私的信息进行保密, 主要包括:

• 24、

  单位或个人(扣缴义务人)支付以下所得时,按照国家规定办理全员全额扣缴 申报的有:

• 25、

  下列选项中,可以免征增值税的有:

• 26、

  “二维码”一次性告知事项内容主要包括以下哪些事项:

• 27、

  扣缴义务人所在地主管税务机关为扣缴义务人所得税主管税务机关。下列所 得发生地主管税务机关确定原则正确

• 28、

  境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上下列外汇资金, 应向所在 地税务机关进行税务备案的有:

• 29、

  处理增值税税控系统专用设备逾期未抄报,应进入的功能模块有:

• 30、

  下列关于直接判D级指标表述正确的有:

• 31、

  我国目前已由全国人民代表大会立法征税的税种有:

• 32、

  印花税票的票面金额以人民币为单位,包含下列选项票面在内的有:

• 33、

  保险公司向代理人或经纪人支付佣金费用后,可代代理人或经纪人统一向主 管税务机关申请汇总代开增值税普通

• 34、

  下列关于简易计税方法说法正确的有:

• 35、

  下列属于城市维护建设税计税依据的有:

• 36、

  自然人取得下列哪些所得,在代开发票时,应在发票备注栏内注明“个人所得 税由扣缴义务人(支付方)依法预

• 37、

  纳税服务投诉管理办法中的纳税服务投诉包括:

• 38、

  转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为, 下列处理正确 的有:

• 39、

  纳税人到税务机关办理的以下事项中属于首问责任制业务范围的有:

• 40、

  下列关于疫情期间免征个人所得税表述正确的有:

• 41、

  下列情况中,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有:

• 42、

  抵押权人、质权人申请查询纳税人欠税有关情况,应提供的资料包括:

• 43、

  安置残疾人就业增值税即征即退优惠,应报送:

• 44、

  适用加计抵减政策的行业有:

• 45、

  根据《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》 (国家税务总局公告 2018年第8号)规定,新增

• 46、

  下列说法错误的是:

• 47、

  根据国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告,纳税人的义务有:

• 48、

  评价年度之前的优良信息记录,包括:

• 49、

  纳税服务风险控制的目标是通过以下哪几种方式, 形成依法合规、 运转高效、 突出重点、 工作有序的管控

• 50、

  办税服务厅应急处置风险内容主要包括:办税服务厅未及时正确处置突发事 件,导致办税服务厅秩序异常,出现

• 51、

  居民小李为独生子,有一上小学的独生女,父母均年满60 周岁, 小李当年取得 了两项职业资格证书。以下

• 52、

  关于原油、天然气资源税优惠政策说法正确的有:

• 53、

  自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口 货物,税率调整说法正确的有:

• 54、

  以下哪几项属于工作人员服务纪律规范要求:

• 55、

  税务机关应以涉税专业服务机构的纳税信用为基础,结合委托人的哪些情况, 建立科学合理的信用评价指标体系

• 56、

  办税服务厅突发事件可以分为以下哪几类:

• 57、

  纳税人咨询的问题属于首问责任人职责范围内的,应按下列哪些规定处理:

• 58、

  对下列用地,应按规定缴纳城镇土地使用税的有:

• 59、

  下列关于应税固体废物排放量计算和纳税申报的说法正确的有:

• 60、

  办理非居民个人从中国境内取得所得申报个人所得税的业务, 应进入【非居民 个人所得税自行申报(ITS)

• 61、

  纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵 扣联,可凭加盖销售方发票专用章的

• 62、

  逾期增值税抵扣凭证抵扣申请的必报资料包括:

• 63、

  纳税服务风险,是指税务机关及其工作人员在纳税服务咨询、 涉税业务办理、 纳税服务投诉、纳税信用管理、

• 64、

  办税服务厅发生系统类故障突发事件时,应采取以下哪些方式进行应对:

• 65、

  以下税种享受优惠实行“自行判别、申报享受、有关资料实行留存备查”管 理方式的包括:

• 66、

  下列各项中属于资源税应税产品的有:

• 67、

  下列关于房产税纳税义务发生时间的说法中,正确的有:

• 68、

  纳税人因下列哪些情形解除,或对当期未予评价有异议的, 可填写《纳税信用 补评申请表》,向主管税务机关

• 69、

  关于纳税人投诉的调查处理,税务机关要遵循的规定包括:

• 70、

  企业从事下列哪些项目的所得,减半征收企业所得税有:

• 71、

  发生以下直接判D情形需要调整以前年度信用记录的有:

• 72、

  支持公共交通发展,下列用地免征城镇土地使用税:

• 73、

  办理机关事业单位缴纳机关养老保险业务,应进入的功能模块有:

• 74、

  税务机关需求征集类型包括:

• 75、

  纳税人存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为, 导 致其他单位或者个人出现哪些情况

• 76、

  发票票种核定是根据纳税人的经营范围和规模,确认:

• 77、

  涉税业务办理风险内部控制措施包括:

• 78、

  发生下列情形,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款; 有违法所得 的予以没收的包括:

• 79、

  开展满意度调查工作的基本原则有:

• 80、

  发票发售时,应详细核对金三系统与实物发票的:

• 81、

  下列可以向税务机关申请领购增值税专用发票,通过增值税发票管理系统自 行开具的小规模纳税人有:

• 82、

  纳税服务风险中的高风险,是指违反法律、 法规、 规章及纳税服务有关规定出 现了以下哪几种情形,或税务

• 83、

  企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备的条件有:

• 84、

  知情权是指纳税人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及 与纳税程序有关的情况,包括:

• 85、

  下列从事房地产开发的纳税人,应办理土地增值税清算申报的是:

• 86、

  个人以技术成果投资入股境内公司并选择递延纳税的被投资公司报送资料包 括:

• 87、

  税务师事务所的哪几类人员必须由税务师、注册会计师、律师担任:

• 88、

  关于契税相关优惠以下说法正确的有:

• 89、

  纳税人办理注销税务登记前,应当向税务机关提交相关证明文件和资料, 结清 应纳税款、多退(免)税款、滞

• 90、

  下列关于对个人取得公务交通、通信补贴收入征税的表述中, 正确的有:

• 91、

  缴费人自行申报残疾人就业保障金时,应提供本单位的信息包括:

• 92、

  办税服务厅人员在提供延时服务时应记录延时服务登记台账, 并安排相应调 休,下列属于延时服务登记台账内

• 93、

  纳税信用等级评定后,应实施分类管理,可以采取的措施包括:

• 94、

  办理增值税税控系统专用设备注销发行业务,应进入的功能模块有:

• 95、

  以下选项可享受免征耕地占用税优惠的有:

• 96、

  企业所得税不征税收入包括:

• 97、

  下列关于增量留抵税额说法正确的是:

• 98、

  社保费申报错误需要更正时,在满足条件的情况下,可以通过作废原申报表, 重新申报。 针对企业申报后的是

• 99、

  社会公众可通过报刊、网站、信息公告栏等公开渠道查询到的依法公开的涉 税信息包括哪些:

• 100、

  下列业务属于同城通办业务范围的有:

• 101、

  下列房产可以享受免征房产税优惠的有:

• 102、

  纳税人采用新办纳税人“套餐式”服务的,可一并办理以下涉税事项包括:

• 103、

  关于纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的说法正确的有:

• 104、

  以下哪些税收票证从 201 9 年 1 月 1 日起不再印刷, 调整为“非印刷税收票证”, 由金税三

• 105、

  增值税的纳税期限包括:

• 106、

  自2019年1月1日至2022年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、 委托加工或购买的货物无偿

• 107、

  自2020年1月1日起,对纳税人提供以下商品或服务取得的收入, 免征增值 税的有:

• 108、

  根据企业所得税法律制度的规定,下列依照中国法律、 行政法规成立的公司、 企业中,属于企业所得税纳税人

• 109、

  税收完税证明适用范围为:

• 110、

  企业开展研发活动中实际发生的研发费用,在 201 8 年 1 月 1 日至 2020 年 1 2 月

• 111、

  2019 年 3 月 1 0 日, 个体工商户李某到 A 市甲区税务局办税服务厅纳税申报, 前台人员

• 112、

  预约定价安排谈签时,税务机关可以拒绝企业提交正式申请, 有下列情形之 一的:

• 113、

  下列关于纳税人涉税保密信息内部管理的表述,正确的有:

• 114、

  下列合同或凭证,应缴纳印花税的有:

• 115、

  以下占用土地行为不缴纳耕地占用税的有:

• 116、

  涉税业务办理风险内容主要包括以下哪几种事项的风险以及由此产生的廉 政风险:

• 117、

  办税服务厅外部标识分为:

• 118、

  纳税人有下列情形,不影响其纳税信用评价的有:

• 119、

  自2020年1月1日起,单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物, 通过公益性社会组织和县级以上

• 120、

  纳税信用信息采集工作按月采集,组织实施采集的部门有:

• 121、

  有下列哪些情形之一的纳税人,本评价年度直接判为D级:

• 122、

  对D级纳税信用等级的纳税人,主管税务机关可实施的措施有:

• 123、

  办税服务厅(场所)应急处置主要风险点包括:

• 124、

  下列关于资源税的表述,正确的有:

• 125、

  某房地产企业因解散向主管税务局申请注销税务登记,在受理注销前, 需要 完成的金三系统操作有:

• 126、

  下列关于城镇土地使用税征收管理的表述中,正确的有:

• 127、

  在进行代理记账公司涉税专业服务协议要素信息采集时, 可选择录入的服务 项目大类为:

• 128、

  自2011年12月1日起,增值税纳税人购买以及缴纳费用可在增值税应纳税 额中全额抵减的情况包括:

• 129、

  下列车船应缴纳车船税的有:

• 130、

  存在下列哪些行为,经判决构成涉税犯罪的,直接判为D 级:

• 131、

  以下哪些业务需要通过【税收减免优惠】功能模块进行办理:

• 132、

  为深入贯彻__、 国务院关于进一步构建稳定、 公平、 透明、 可预期营商 环境和持续深化哪些改革的

• 133、

  下列不需要通过金三系统【税收减免优惠】模块进行备案的业务有:

• 134、

  根据纳税服务规范的规定,导税人员的工作职责包括:

• 135、

  下列关于城镇土地使用税的说法正确的有:

• 136、

  以下属于入库减免退抵税的范围有:

• 137、

  纳税信用评价结果的确定和发布遵循的原则有:

• 138、

  以下可以免征印花税的有:

• 139、

  关于个人所得税的按“次”征收,符合税法规定的有:

• 140、

  2017 年 8 月, 居民甲某将其自有的市场价格 1 60 万元(不含增值税) 的房产给 乙某用于

• 141、

  根据《财政部海关总署税务总局关于防控新型__感染的肺炎疫情进口 物资免税政策的公告》(财政部公告

• 142、

  烟类应税消费品的子目有:

• 143、

  税收法律救济权指的是纳税人对税务机关做出的决定,依法享有以下哪些权 利:

• 144、

  单位及查账征收个体工商户发生以下情形,应当向税务机关申请税务注销。 具体包括:

• 145、

  纳税人有下列情形之一的,以其当期应税固体废物的产生量作为固体废物排 放量的有:

• 146、

  按照《纳税信用管理办法(试行)》规定,下列属于纳税信用 A 级纳税人激励 措施的有:

• 147、

  下列属于免征增值税的项目有:

• 148、

  由省税务机关制定纳税信用管理办法的纳税人类型有:

• 149、

  根据湖南省有关文件,小微企业、个体工商户和以及受疫情影响较大经营困 难的行业的企业,当年缴纳城镇土地

• 150、

  下列关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的说法, 正确的有: