试卷二

• 1、

  甲为一家生产中成药的上市公司，2018年原材料价格 持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。

• 2、

  甲企业计划配股，2015年—2017年可供分配利润为5000万，4300 万和4500万，企业计划2

• 3、

  首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售 股票。

• 4、

  证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上 限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工

• 5、

  无形资产评估准则规定的基本评估方法不包括（ ）。

• 6、

  首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人在招股说明书显要位 置作出的提示不包括（ ）。

• 7、

  甲、乙、丙、丁均是主板上市公司，拟于2018年3月发行可转换公 司债券，2015年、2016年、20

• 8、

  以下不属于非经常性损益的是（ ）。

• 9、

  注册会计师在制定存货监盘计划时，下列行为不合规的是（ ）。

• 10、

  甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司60％股权，合 并日乙公司可辨认净资产账面价值600

• 11、

  某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为2 亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券

• 12、

  根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意 见》，下列关于科创板投资者适当性要求的说法

• 13、

  某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万 股，网上有效申购倍数为100倍，则回

• 14、

  下列关于安全边际和边际贡献的表述中，错误的是（ ）。

• 15、

  根据《上市公司重大资产重组管理办法》和《关于关购重组“小额 快速”审核适用情形的相关问题与解答》，不

• 16、

  以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。

• 17、

  2018年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票 100万股，每股价格10元，另支付交

• 18、

  下列关于无形资产说法正确的有（ ）。

• 19、

  上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说 法正确的是（ ）。

• 20、

  根据证券法的规定，下列事项无须经国务院证券监督管理机构批准 的有（ ）。

• 21、

  甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按 年销售收入的10％支付使用费，使用期10

• 22、

  根据《深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知》， 发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条

• 23、

  A公司为某申请在科创板首次公开发行股票注册的公司，下列关于 注册程序的说法正确的是（ ）。

• 24、

  甲公司是乙公司的母公司，2018年3月2日甲公司将其生产的一批 产品出售给乙公司，售价为1600万元

• 25、

  下列关于要约收购的说法中，正确的是（ ）。

• 26、

  下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（ ）。

• 27、

  2016年7月甲上市公司收购乙公司100％的股权，本次重组构成重 大资产重组，根据丁资产评估机构对本

• 28、

  根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，在信用 评级结果和报告有效期内，对于主体评级，信

• 29、

  根据《上市公司股东.董监高减持股份的若干规定》，下列关于上 市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减

• 30、

  根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》，下列说 法错误的是（ ）。

• 31、

  发行人申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的 标准，陈述错误的是（ ）。

• 32、

  某于深交所上市的公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12 个月内，下列诉讼和仲裁可以不进行__的

• 33、

  根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列关 于在科创板首次公开发行股票注册的责任，说

• 34、

  A公司为设备安装企业，2018年10月1日，A公司接受一项设备安 装任务，安装期为4个月，合同总收入

• 35、

  下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确 的有（ ）。

• 36、

  甲公司于2016年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预 计使用年限为10年，会计上采用年限

• 37、

  下列有关科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（ ）。

• 38、

  存续期内，下列不属于公开发行公司债券的发行人应当及时__可 能影响其偿债能力或债券价格的重大事项的是

• 39、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构应当在推荐发 行人证券上市的上市保荐书中包括的内容是（

• 40、

  或有事项的特征不包括（ ）。

• 41、

  下列应在资产负债表中存货项目反映的是（ ）。Ⅰ.肉鸡饲养场饲养的肉鸡Ⅱ.收到外来材料加工制造的代制品

• 42、

  下列各项中，属于利得的有（ ）。Ⅰ.出租投资性房地产收取的租金Ⅱ.投资者的出资额大于其在被投资单位注

• 43、

  关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是（ ）。Ⅰ.企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至

• 44、

  下列行为免征增值税的有（ ）。Ⅰ.个人转让著作权Ⅱ.航空公司提供飞机播洒农药服务Ⅲ.残疾人个人提供应

• 45、

  下列属于保荐机构IPO尽职调查工作一般要求的有（ ）。Ⅰ.基本情况调查Ⅱ.业务与技术调查Ⅲ.财务与会

• 46、

  下列关于盈亏临界点的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.盈亏临界点上，企业的边际贡献与固定成本总额相等Ⅱ.影

• 47、

  根据证券法规定，以下说法正确的有（ ）。Ⅰ.证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督

• 48、

  某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，

• 49、

  保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券

• 50、

  甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％很可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20

• 51、

  甲公司系报告主体，X公司是甲公司的子公司，乙公司是甲公司的 母公司，丙公司是乙公司的母公司，丁公司是

• 52、

  以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（ ）。Ⅰ.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动

• 53、

  下列关于借款费用的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当

• 54、

  证券公司被责令停业整顿.被依法指定托管.接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（ ）

• 55、

  下列项目中，可能引起资本公积变动的有（ ）。Ⅰ.与发行权益性证券直接相关的手续费.佣金等交易费用Ⅱ.

• 56、

  证券公司的股东有虚假出资.抽逃出资的行为的，国务院证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（ ）。Ⅰ.责

• 57、

  以下关于审计证据的说法正确的有（ ）。Ⅰ.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的

• 58、

  某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初

• 59、

  上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。Ⅰ.公司最近3个会计年度实现的累计可分配利润不

• 60、

  可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元每股，则以下

• 61、

  要约收购上市公司时，收购人可以以（ ）方式支付收购价款。Ⅰ.现金Ⅱ.土地Ⅲ.上市交易时间为3个月的债

• 62、

  上市公司股东发行公募可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。Ⅰ.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2

• 63、

  某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为4.8元，可转债的市场价格为120

• 64、

  甲公司于2016年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结 果能够可靠计量，预计安装期14个月，

• 65、

  关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。Ⅰ.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公

• 66、

  乙公司是投资性主体，丙.丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让

• 67、

  投资者关系管理的自愿信息__应当遵循的原则有（ ）。Ⅰ.公平__原则Ⅱ.诚实守信原则Ⅲ.充分完整原则

• 68、

  下列关于企业以现金结算的股份支付的会计处理中，正确的有（ ）。Ⅰ.初始确认时以企业所承担负债的公允价

• 69、

  甲公司股票发行申请经注册后，以下情形表述正确的有（ ）。Ⅰ.证券公司发现有虚假记载.误导性陈述或者重

• 70、

  以下关于证券发行承销的说法正确的有（ ）。Ⅰ.公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司Ⅱ.

• 71、

  以下关于股份公司设立说法正确的有（ ）。Ⅰ.采取发起设立方式设立的股份公司，在发起人认购的股份缴足前

• 72、

  下列选项中，应当缴纳增值税的有（ ）。Ⅰ.销售冰箱同时收取的包装物押金收入Ⅱ.转让企业全部产权涉及的

• 73、

  上市公司不得实行股权激励的情形有（ ）。Ⅰ.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者

• 74、

  关于财务报告附注中关联方和关联交易的__，下列说法正确的有 （ ）。Ⅰ.关联方授权公司无偿使用该关联

• 75、

  创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，下列属于该上市公司应当符合的条件有（

• 76、

  资产减值的迹象主要包括（ ）。Ⅰ.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

• 77、

  甲公司是乙公司的母公司，为非投资性主体，乙公司是投资性主体并控制丙.丁两个子公司，其中丙公司为乙公司

• 78、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.保荐机

• 79、

  根据2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，下列属于金融资产的有（ ）。Ⅰ.

• 80、

  甲公司为某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，不考虑其他因素，该上市公司的

• 81、

  上交所上市公司出现下列情形时，应对其股票实行退市风险警示的有（ ）。Ⅰ.最近两个会计年度经审计的净利

• 82、

  根据《保荐人尽职调查工作准则》，在进行财务与会计尽职调查过程中，须进行专项核查的情形有（ ）。Ⅰ.发

• 83、

  下列关于保荐机构对创业板上市公司履行持续督导义务的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.保荐机构对上市公司信息

• 84、

  关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（ ）。Ⅰ.咨询委员会委员共四十至六十名，由从事科技创新

• 85、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（ ）。Ⅰ.同次发行的证券，

• 86、

  某公司首次公开发行股票，主承销商对新股网下投资者设定具体条件并进行管理，下列事项正确的有（ ）。Ⅰ.

• 87、

  根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.发审委委员每届任

• 88、

  下列关于可转换公司债券所含期权价值的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.标的股票的历史波动率越大，则可转债的

• 89、

  根据《公司债券发行与交易管理办法》，发行人发行公司债券应当依照《公司法》或者公司章程作出决议的事项有

• 90、

  上市公司申请可转换公司债券在深圳证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。Ⅰ.可转换公司债券的期限为1

• 91、

  某非试点公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（ ）。Ⅰ.公

• 92、

  根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。Ⅰ.证券交易所Ⅱ.全国中

• 93、

  甲公司于2019年1月1日按面值发行总额为50000万元的可转换 公司债券，另支付发行费用300万元

• 94、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履

• 95、

  甲公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购的股份的数量为1000

• 96、

  根据《上市公司股权激励管理办法》，下列上市公司采用限制性股票进行股权激励的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ

• 97、

  并购重组委员会委员应当符合的条件有（ ）。Ⅰ.精通所从事行业的专业知识，具有丰富的行业实践经验Ⅱ.熟

• 98、

  下列属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（ ）。Ⅰ.固定资产处置收益Ⅱ.应收账款增加Ⅲ.支付现金股

• 99、

  下列关于重组委委员安排的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.并购重组申请人在并购重组审核委员会表决结果公示后

• 100、

  根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于承销团的说法中，正确的有（ ）。Ⅰ.证券发行依照法律.行政法