试卷二

• 1、

  下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。

• 2、

  下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。

• 3、

  以下关于项目收益债券，说法正确的是（ ）。

• 4、

  根据《中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》， 以下说法正确的是（ ）。

• 5、

  上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的 数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当

• 6、

  某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负 债为100万元，则该公司本年的速动比

• 7、

  首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股 票的投资者有（ ）。

• 8、

  企业实施合并重组，通过企业所得税一般性税务处理方法时，下列 处理错误的是（ ）。

• 9、

  下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。

• 10、

  A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的 股权奖励给公司的员工，根据规定，下列

• 11、

  关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。

• 12、

  发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时 提出回避（ ）。

• 13、

  根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润 表调整的事项，说法错误的是（ ）。

• 14、

  根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司的（ ）应当对 公开募集证券说明书的内容进行尽职调查

• 15、

  张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人 共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的

• 16、

  A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委 员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法

• 17、

  甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本 的决议。根据《公司法》的规定，公司股__

• 18、

  甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。 礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的

• 19、

  某创业板公司首次公开发行股票，发行价格为10元，对上市首日 价格描述正确的是（ ）。

• 20、

  丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每 件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企

• 21、

  关于董事长，下列说法错误的是（ ）。

• 22、

  甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元／件，其中600件 有合同，合同价格为500万元；40

• 23、

  在证券发行审核过程中，需要进行预先__的文件是（ ）。

• 24、

  甲公司适用所得税税率为25%，其2020年发生的交易或事项中，会 计与税收处理存在差异的事项如下：①

• 25、

  挂牌公司2019年末经审计的合并财务报表总资产为8000万元，净 资产为4000万元，不考虑其他情况

• 26、

  上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届 满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份

• 27、

  根据《试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法》，下列关于试点企业的说法正确的是（

• 28、

  根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控 制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（

• 29、

  企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认

• 30、

  在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责保管信托财产 账户资金的机构是（ ）。

• 31、

  某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动 有关的财务费用为45万元，经营性应收项

• 32、

  某企业的流动资产为20万元，流动负债为50万元。下列据此所作 出的判断，正确的是（ ）。

• 33、

  某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下 降2%，权益乘数提高3%。假定其

• 34、

  企业债券发行采用包销方式的，各承销商包销的企业债券金额原则 上不得超过其上年末净资产的（ ）。

• 35、

  根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规 定》，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的

• 36、

  某上市公司股__会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂 房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借

• 37、

  甲公司是乙公司的母公司，2020年3月2日甲公司将其生产的一批 产品出售给乙公司，售价为1600万元

• 38、

  对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令 人满意，注册会计师不应当考虑的是（ ）。

• 39、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构更换 相关要求的表述，错误的是（ ）。

• 40、

  甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100 万股，共支付价款860万元，另支付

• 41、

  下列关于上市公司股__会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。Ⅰ.会议记录应当与现场出席股东的

• 42、

  下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。Ⅰ.法定公积金从净利润中提取Ⅱ.股票股利是股利支付的主要方式

• 43、

  下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。Ⅰ.公司应当以现金形式向优先股东支付股息，在完全支付约

• 44、

  关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。Ⅰ.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意Ⅱ.收

• 45、

  下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（ ）。Ⅰ.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商

• 46、

  以下情形中，收购人可以免于以要约方式增持股份的有（ ）。Ⅰ.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前

• 47、

  关于审计函证的说法正确的是（ ）。Ⅰ.函证应以注册会计师事务所的名义发出Ⅱ.如果注册会计师认为取得积

• 48、

  企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。Ⅰ.可转换公司债券转

• 49、

  下列关于并购重组委会议的说法，错误的有（ ）。Ⅰ.并购重组委以不记名投票方式对并购重组申请进行表决，

• 50、

  股份有限公司以下情形中应当召开临时股__会的有（ ）。Ⅰ.董事会认为有必要召开Ⅱ.1/3以上董事提议

• 51、

  某上市公司就并购重组事项于2019年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司20

• 52、

  根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。Ⅰ.

• 53、

  下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（ ）。Ⅰ.未来年度因实施已承诺重组减少

• 54、

  某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有

• 55、

  根据《上市公司信息__指引第4号——员工持股计划》，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（ ）

• 56、

  下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。Ⅰ.为购建固定资产支付的耕地占

• 57、

  下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。Ⅰ.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏Ⅱ.资

• 58、

  以下情形中，相应股东应于T＋2日前__权益变动报告书的有（ ）。Ⅰ.投资者A原本持有4%挂牌公司股份

• 59、

  根据《再融资业务若干问题解答》，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（ ）。Ⅰ.实施

• 60、

  承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。Ⅰ.发行公司债Ⅱ.首次公开发

• 61、

  根据《上市公司股权激励管理办法》，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）Ⅰ.最近一个会

• 62、

  以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。Ⅰ.员工持股计划持有的股票总数包括员工在公司首发上

• 63、

  根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，

• 64、

  甲公司于2019年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入4

• 65、

  国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。Ⅰ.可以由1名或

• 66、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的

• 67、

  下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。Ⅰ.将发行的附有强制付息义务的优先股确

• 68、

  甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据《上海证券交易所证券发行上市业务指引》，下列关于临时停市有关

• 69、

  甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。Ⅰ.某担

• 70、

  甲公司系深交所主板上市公司，拟于2019年2月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有

• 71、

  下列关于可转换债券的说法，正确的是（ ）。Ⅰ.发行后12个月才可转股Ⅱ.可以回售Ⅲ.可以赎回Ⅳ.上市

• 72、

  根据《公司信用类债券信息__管理办法》的规定，企业应当__所聘请的信用评级机构对企业的信用评级情况（

• 73、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。Ⅰ.发行人存在的主

• 74、

  非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。Ⅰ.采取固定股息率Ⅱ.约定在公

• 75、

  甲公司2019年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费

• 76、

  下列关于每股收益，说法正确的是（ ）。Ⅰ.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实

• 77、

  在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（ ）。Ⅰ.被投资方的设立目的

• 78、

  下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。Ⅰ.经过1个月即可达到预定可使用状态的生产设

• 79、

  A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（ ）。Ⅰ.A公司须是依法设立且持续经营3年以上的

• 80、

  根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。Ⅰ.依法向有

• 81、

  证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。Ⅰ.具有

• 82、

  公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（ ）。Ⅰ.为依法设立且持续

• 83、

  2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。Ⅰ.2020年净利润比

• 84、

  创业板上市公司对外担保的下列情况，属于应在其招股说明书中__的有（ ）。Ⅰ.被担保人的名称、注册资本

• 85、

  某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。Ⅰ.网下初始发行的股票数量可以为4亿

• 86、

  证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的

• 87、

  根据《上市公司国有股权监督管理办法》，国有股东包括（ ）。Ⅰ.事业单位Ⅱ.政府部门Ⅲ.国有出资的有限

• 88、

  下列关于股份有限公司股利分配原则的表述，正确的有（ ）。Ⅰ.股利均按照股东持有的股份比例分配Ⅱ.公司

• 89、

  根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。Ⅰ

• 90、

  公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。Ⅰ.公司经理Ⅱ.内核负责人Ⅲ.项目负责人Ⅳ.

• 91、

  A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。Ⅰ.发行人A因

• 92、

  甲公司2019年财务报表于2020年4月10日对外报出，假定其2020年发生的下列有关事项均具有重要

• 93、

  在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。Ⅰ.公司连续五年不向股东分

• 94、

  上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）Ⅰ.有偿或无偿地

• 95、

  根据《上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号——科创板股票》，开展科创板股票经纪业务的证券

• 96、

  甲公司在2021年3月发现，2020年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所

• 97、

  下列属于深交所主板上市公司控股股东.实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（ ）。Ⅰ.要

• 98、

  根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有

• 99、

  根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。Ⅰ.境内工作的外籍

• 100、

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的相关表述错误的是（ ）。Ⅰ.同次发行的证券，