国际内审师《治理、风险和控制中的作用》练习（三）

• 1、

  以下审计计划工具中最常见，并能保证一定时期内适 当的审计覆盖面的是：

• 2、

  下列哪项在评价产成品存货控制中为内部审计师提供 的信息最无用？

• 3、

  如果面临外加的范围限制，首席审计执行官应该：

• 4、

  在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的遵循性审计 转向管理当局要求的某分部审计时，以下哪一种情况

• 5、

  以下哪一项内容最可能被视为内部审计保证服务？

• 6、

  当内部审计师提供咨询服务时，其业务范围主要由以 下哪项内容确定？

• 7、

  以下哪些内容按开展初步调查的工作顺序列举了审计活动？ Ⅰ.编写详细的审计程序； Ⅱ.确定被审计单位的

• 8、

  作为决策过程的一部分，在筛选替代的解决方案时，通常会 考虑到有关强制的和难以明了的问题，以寻求效果和

• 9、

  以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及 治理过程审核目标的最佳描述：

• 10、

  在一家化学制造公司的内部审计师相信公司倾倒的有毒废 弃物违反了法律。出于对公司的忠诚，审计师没有收集

• 11、

  以下哪一项表明市场部可能存在舞弊？

• 12、

  以下各种情况下不适合采用标准内部审计方案的是：

• 13、

  首席审计执行官被任命参加这一评价外部审计师应聘资格 的委员会。承担外部审计的会计师事务所业务合伙人邀

• 14、

  在审计中，内部审计师发现一位受重用的雇员一直在申请 与本公司基本业务无关的新发明的专利权。公司对与基

• 15、

  内部审计师要确定由终端用户及局域网（LAN）上的其他 共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政

• 16、

  被指派对供应商提供产品的质量是否符合标准进行审计的 内部审计师是供应商会计部主任的哥哥，此时该审计师

• 17、

  在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评 估与被审计的活动相关的风险，此处风险的定义是：

• 18、

  某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控 制系统和检查清单扩展到用于材料在同一工地内的移动

• 19、

  某大型零售公司新上任的首席审计执行官对审计活动中对 商店广泛使用符合性测试表示质疑，他声称这个方法不

• 20、

  内部审计师对公司各项计算机应用程序的访问安全控制进 行审查。他发现每项应用中都编制了访问控制程序，那

• 21、

  下列哪项描述了控制弱点？

• 22、

  在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下 哪一种因素最有可能导致扩大审计范围？

• 23、

  支出循环的具体审计目标之一就是确定是否所有付款 的货物已经收到并在适当的账户中加以记录。在《标准》中

• 24、

  内部审计师想对计算机程序更改控制进行测试。下列审计 步骤要证实的特定目标是：只有经过批准才能更改计算

• 25、

  一大型组织对独立单机应用进行综合用户控制，并希望证 实微机基础处理实施的控制结构的有效性。下列审计程

• 26、

  在初步调查过程中，内部审计师发现有些主要供应商的应 付账款凭单要求对以前发票中重复付款进行调整，这可

• 27、

  内部审计师想要证实公司是否在对外公布的近期财务报表 中__了所有未到期的债务，下列审计程序提供的证据

• 28、

  下列哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了真实 的雇员最不相关：

• 29、

  在对可疑的舞弊性销售进行测试时，下列哪项测试提供的 证据最不重要？

• 30、

  首席审计执行官采取的以下哪项活动在IIA的道德规范内 可看作是在职业上是道德的：

• 31、

  公司新近任命原经营经理出任首席审计执行官。新任的审 计执行官既不是注册内部审计师，也不是IIA的成员

• 32、

  当前的内部审计专业实务标准的一个目标是：

• 33、

  内部审计师计划对质量保证工作的有效性进行审计，由于 该工作涉及商品的验收、投入生产以及与次品相关的废

• 34、

  在审计某公司的应付账款时，不适合应用个人电脑的情况 是：

• 35、

  内部审计师可以提供能够增值且改进组织的经营的咨询 服务。这些服务的开展：

• 36、

  以下哪种情况说明内部审计师可能缺乏客观性：

• 37、

  分部经理认为近期毛利的增长是由于生产经营效率的提高， 以下各项审计程序中与这一结论最相关的是：

• 38、

  在对银行的投资和贷款活动进行审计时，下列程序中应作 为初步调查一部分的是：

• 39、

  某组织中的所有员工都必须选择一家金融机构并将他们每 月工资存入其中。该组织向银行发送一份电子文件，其

• 40、

  在对一项舞弊调查编制内部审计工作底稿时，以下陈述正 确的是：I、所有的指控证据都应包括在工作底稿中。

• 41、

  为了控制审计项目计划并避免时间超过预算，修改某项审 计活动时间预算的决定通常应当何时做出？

• 42、

  超出原预算的采购申请需要市场经理批准。这个程序：I、能对组织中紧缺资源进行最有效的配置II、是一种发

• 43、

  以下不会削弱内部审计师独立性的活动的是：I、为新信息系统的应用提供控制标准。II、为运行新的计算机应

• 44、

  如果内部控制非常薄弱，以下各项对组织资产的舞弊或滥 用中应被确定为是风险最高的领域的是：

• 45、

  某机构向特定雇员提供信用卡以供业务需要。信用卡公司 提供记录该机构雇员发生的所有信用卡交易的计算机文

• 46、

  以下哪种情形违反了IIA道德规范？

• 47、

  某慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受 了一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个

• 48、

  某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其采购订单、 验收报告和发票都没有留下纸张文档资料。某内部审计

• 49、

  确保审计目标得以实现的最终责任人是：

• 50、

  在对采购业务进行审查时，内部审计师发现目前的程序与 公司规定的程序不符，但通过审计测试发现该程序能提

• 51、

  在内部审计师对汽车检测部门进行的效率性审计中，以下 指标中最合适的是：

• 52、

  如果在支付货款之前验收报告与采购订单和发票不相符， 最可能的原因是：

• 53、

  在审计资源有限的情况下，以下对于两个项目相关风险的 评估的陈述中正确的是： Ⅰ、审计委员会要求的活动

• 54、

  为了测试某一建设项目的成本超支是否是由于承包者没有 考虑到与变更订货合同相关的成本，最恰当的审计程序

• 55、

  关于内部审计职业界使用的―标准‖，以下陈述不正确的是：

• 56、

  以下有关审计目标的论述恰当的是：

• 57、

  如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能 不充分，下一步应该：

• 58、

  某大公司的内部审计部门制定了下一年的工作计划和预算， 工作计划限于以下类别：按时间顺序排列的所有审计

• 59、

  某大型数据处理中心在批处理高峰期，会出现瓶颈现象。 有时甚至不能在下一工作日开始前完成所有的批处理，

• 60、

  测试内部控制的审计工作方案应该：

• 61、

  以下哪项程序能提供有关信用批准部门有效性的最佳证 据？

• 62、

  以下活动中由内部审计部门实施较为妥当的是：

• 63、

  以下关于防止舞弊的陈述正确的是：I、防止舞弊最基本的方法是由最高管理阶层建立有效的控 制制度。II、

• 64、

  某报纸的头版报道某国际性非盈利机构的总经理一直为私 人目的而花费该机构的资金。基于正在对该机构进行审

• 65、

  以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许 的？

• 66、

  根据专业实务框架，内部审计活动的独立性通过以下哪项 来获得？

• 67、

  以下哪一项最有可能被认为是舞弊的征兆？

• 68、

  假设舞弊者向内部审计师承认了其舞弊行为，那么内部审 计师应该：

• 69、

  下列可审计活动中，代表了合并后生产型公司的最大风险， 因此最应该进行审计的是：

• 70、

  作为招聘新雇员的程序之一，人事部门职员打电话向申请 者的上一任雇主询问其任职情况，并填写工作申请表。

• 71、

  关于为了证实应付账款清单而使用的分析性程序，以下描 述最恰当的是：

• 72、

  根据《标准》的规定，首席审计执行官制定的目标应该包 括两个方面，即：

• 73、

  以下哪种陈述最能体现内部审计部门针对先前审计工作进 行后续审计的责任？

• 74、

  内部审计师在即将完成的一次审计中，发现市场部经理有 赌博恶习，这一发现与此次审计无直接关系，而且审计

• 75、

  在评估供应商的业绩时，最不可能使用的审计步骤是：

• 76、

  以下哪项控制程序最不能有效地防止出现向伪造的供应商 发出定单的舞弊行为？

• 77、

  为了掩饰盗窃资产，最可能使用的虚假分录是：

• 78、

  某生产经理订购了大量原材料并要求送货至另一家他拥有 的公司。该经理伪造了收货文件并批准了付款的发票。

• 79、

  某银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的抵押 担保，是否根据最近的付款日期进行分类，是否恰当地

• 80、

  在确认是否应将采购部或人事部列入审计日程安排时，以 下因素中最不重要的是：

• 81、

  为了提高审计效率，内部审计师能够依赖外部审计师的工 作是：

• 82、

  以下情况下不适合使用分析性程序来验证各种经营费用正 确性的是：

• 83、

  以下有关内部审计师审查内部控制系统健全性的目的的叙 述最恰当的是：

• 84、

  永续存货系统使用最小库存量来确定何时开始重新进货程 序。在对仓储部门确定的最小库存量的合理性进行审查

• 85、

  以下行为中损害了内部审计师的独立性的是：

• 86、

  某注册内部审计师（CIA）以非内部审计师的身份担任采购 部门经理，他与供应商签定了一份巨额供货合同。

• 87、

  以下各项中不能说明存在较大舞弊可能性的是：

• 88、

  健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？

• 89、

  以下哪项内部控制能最有效地防止这类舞弊的发生：

• 90、

  以下哪项测试最能帮助内部审计师决定是否对这一匿名信 做进一步调查？

• 91、

  最能证明是否积累了过量存货的证据是：

• 92、

  在对采购部门的审计中，内部审计师从一雇员处获悉公司 的一位采购员偏向于某一特定供应商。评价这一论断的

• 93、

  审计证据表明，有时即使该供应商的出价并不低，仍得到 了奖励。通常内部审计师接下来应采取的最恰当的步骤

• 94、

  以下哪项程序能提供有关信用批准部门有效性的最佳证 据？

• 95、

  为了确认虚构的已离职雇员，应使用的计算机辅助技术是：

• 96、

  以下活动中由内部审计部门实施较为妥当的是：

• 97、

  某公司收到一封匿名信，举报三位高级内部审计师违反了 IIA《规范》。该公司已将IIA《规范》作为自己

• 98、

  为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下各 审计程序中最有效的是：

• 99、

  下列各项环境控制风险中，更可能是在独立微机环境下而 不是主机环境下产生的是：

• 100、

  内部首席审计执行官设置了一套电算化的展开式分析表， 以便对组织内不同部门进行风险估计。该展开式分析表

• 101、

  以下审计计划工具中最常见，并能保证一定时期内适当的 审计覆盖面的是：

• 102、

  与微机的迅速扩展并综合应用相关的固有泄露风险是：

• 103、

  某中等规模内部审计组织的内部首席审计执行官担心管理 当局不重视内部审计职能，因此他采用了一个积极方案

• 104、

  某公司的大多数的客户订货都通过电话进行，接线员将数 据立即输入订货系统，但近来不断发生将错误产品运送

• 105、

  微型计算机软件程序的口令是用来防止：

• 106、

  一位在大气质量问题上很有经验的内部审计师在同环境、 安全与健康（ESH）部经理交谈时发现该经理对有关

• 107、

  某内部审计师计划运用分析性检查来核实某分公司营业费 用的正确性。下面哪种情况下分析性复核技术不适用：

• 108、

  内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健 全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：

• 109、

  某公司有一个计算机存货控制系统，该公司内部审计师希 望合理地保证从终端输入的存货数据正确地进入了系统

• 110、

  以下哪种情形是一种控制缺陷？

• 111、

  银行政策要求贷款部门职员审查所有贷款申请，并将那些 认为适合为其提供资金的申请交给贷款委员会审批。在

• 112、

  为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任 何外加的数据，下面哪一项计算机控制程序将最有效？

• 113、

  关于通过内部的―用户对数据‖访问控制程序所保护的计算 机联机系统的数据安全性，下列陈述中那一条最准确

• 114、

  在计划对应收账款的内部控制实施审计时，首席审计执行 官索取并得到了外部审计人员的函证。在审查这些工作

• 115、

  内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数 据，诸如无效的工种分类；已超过退休标准的年龄；无

• 116、

  内部审计师想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有 申请都经过适当的批准和文件处理，包括但不限于指定

• 117、

  与内部财务报告相关的内部审计的职能是：

• 118、

  在实施内部审计时，以下哪种情况下缺少客观性？（本题 正确答案可能不止一个）

• 119、

  如果一个金融机构由于多计了贷款的利息收入和少归还了 本金而高估了收入，下面哪一种审计方法最不可能查出

• 120、

  慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了 一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个组

• 121、

  下列哪种情况最可能违反了《规范》和《标准》？

• 122、

  下列控制中最不可能防止或发现上述舞弊行为的是：

• 123、

  下列审计程序中最可能发现舞弊行为的是：

• 124、

  确定成本节约最可能是以下哪种审计的目标之一？

• 125、

  下列对内部审计中使用的―风险评价‖一词的陈述不正确的 是：

• 126、

  作为某制造公司的环境、安全和健康（ESH）自检系统的 重要组成部分，在一定工作区域或场所内的有关冲突

• 127、

  按公司规定某内部审计师能直接向董事会报告。他发现了 一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人

• 128、

  运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室的一 台未联网的计算机的数据库中，以下在评估数据信息准

• 129、

  某公司采取生产用原材料直接通过铁路从供应商处运往生 产线，并按本公司的实际产量付款给供应商的处理程序

• 130、

  系统开发审计包括对多项内容进行审查来保证开发活动得 到适当的控制和管理。以下各项中不属于审查内容的是

• 131、

  下列控制措施中能确保所有的存货发送项目都向客户开具 了发票的是：

• 132、

  以下内部审计师的哪一发现表明在资产保护方面最有可能 存在控制弱点?I、某服务部门的地理位置不是非常适

• 133、

  某组织使用数据库管理系统（DBMS）来作为数据仓库， 反过来DBMS又为终端用户开发的各种应用提供支

• 134、

  内部审计师对公司信用卡的使用情况进行审计时主要关注 的应是：I、职责分工不充分II、采购职能被削弱I

• 135、

  一名会计给不存在的供应商开出虚假发票，所有的付款都 被汇入同一地址。内部审计师怀疑存在舞弊行为。那么

• 136、

  在对一家为医学研究提供资助的国际性非盈利机构的审计 中获得以下数据（单位：百万元）： 当年上年 收入

• 137、

  下列各项措施中有助于管理当局更好地加强对储存于外部 仓库中存货实物控制的是：

• 138、

  被指派对供货商提供产品的质量是否符合标准进行审计， 内部审计师是这家供货商会计部主任的哥哥。这位内部

• 139、

  内部审计师关心的是存货的整体计价。将下列有关存货计 价认定的证据按照证明力由强到弱的顺序排列：I、计

• 140、

  公司的一个分部由于采纳了内部审计师的建议而使成本节 约，按照公司的奖励计划，内部审计师得到了一份昂贵

• 141、

  计算机程序库应如何保证安全：

• 142、

  如果一个部门的经营标准含糊，有待于解释，内部审计师 应当：

• 143、

  以下哪种情况下内部审计师可能缺乏客观性？

• 144、

  在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了 向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了

• 145、

  以下对初步调查的描述最适当的是：

• 146、

  为了控制审计项目计划并避免时间超过预算，修改某项审 计时间预算的决定通常应当何时做出：

• 147、

  如果审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充 分，下一步应该：

• 148、

  某零售公司一直使用样板来加速销售点系统的开发，这种 方法非常成功。这一系统，实际上是一个样板，已经投

• 149、

  管理当局注意到某分公司最近开支增加，利润降低，要求 内部审计部门对该分公司进行经营审计。管理当局希望

• 150、

  某财务总监发现有一个竞争者似乎能接触到该公司的定价 信息。内部审计师认为―信息泄漏‖是在数据从分公司

• 151、

  《标准》特别规定了对内部审计师工作的监督必须连续地 进行。下列有关监督的说法正确的有：I―连续地‖意

• 152、

  内部审计师要确定由终端用户及局域网（LAN）上的其他 共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政

• 153、

  在与最高管理层讨论之后，内部首席审计执行官确认了几 个战略性的经营问题以便在编制年度审计日程表时加以

• 154、

  人们公认内部审计章程是影响内部审计部门独立性的重要 因素之一。标准通过提供指南作为章程的一部分来帮助

• 155、

  某新来的助理审计师被派遣参加该机构现金管理业务的审 计项目，该审计师并无现金管理方面的经验，而且这次

• 156、

  如果内部控制非常薄弱，以下各项可能存在的滥用公司资 产的舞弊中风险最高的领域是

• 157、

  侵吞公司资金的舞弊者与财务报告舞弊者（窜改财 务报表）相比，后者最不可能：

• 158、

  以下哪一项最有可能被认为是舞弊的征兆：

• 159、

  对于内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后的责任，以下 描述正确的是：

• 160、

  由于生产所需零件缺货，生产线曾被迫停产。在确认零件 不足的原因时以下审计程序中最有效的是：

• 161、

  为了鼓励消费，销售部在新产品销售中发放贵重的赠品。 这一促销手段看起来很成功，但管理当局觉得成本可能

• 162、

  为了测试某一建设项目的成本超支是否是由于承包者没有 考虑到与变更订货合同相关的成本，最恰当审计程序是

• 163、

  内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末 免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营

• 164、

  当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该：

• 165、

  内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺 乏可靠证据。审计师采取以下哪项行为将会违背应有的

• 166、

  以下哪项有关审计师的应有的职业审慎性的陈述是准确 的：

• 167、

  内部审计师为保持其熟练性有责任继续其教育。有关从事 审计工作的内部审计师的继续教育规定，以下哪项陈述

• 168、

  审计委员会是促进外部审计师与内部审计师独立性的主要 因素。以下哪项是对审计委员会有效性的最重要的限制

• 169、

  通常，内部审计活动同管理层与审计委员会有双重关系。 这意味着：

• 170、

  以下哪项是审计委员会的恰当职责：

• 171、

  组织正在建立审计委员会。以下哪项通常是审计委员会关 于内部审计活动的职责：

• 172、

  审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程：

• 173、

  以下审计委员会的哪项活动最有利于内部审计活动：

• 174、

  以下哪项对控制进行了最佳定义：

• 175、

  内部审计师定期评价控制。以下哪项是由内部审计师所认 可的对控制概念的最佳描述：

• 176、

  控制可根据其所实施的职能来分类，比如，检查性控制、 预防性控制、或指导性控制。以下哪项是指导性控制：

• 177、

  某金融机构的外币交易风险管理制度禁止交易人员从事超 过该银行总体风险上限的交易。该制度缺乏对交易人员

• 178、

  控制被描述为包含6个要素的封闭系统。以下哪项是6项 控制要素之一：

• 179、

  如果内部控制得到了很好的设计，由不同的人所执行的两 项任务是：

• 180、

  以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：

• 181、

  以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金 舞弊：

• 182、

  以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生：

• 183、

  在已购商品收条上，验收部门人员将已收商品数量与包装 单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标

• 184、

  首席审计执行官（CAE）评估和报告控制程序的职责包括：

• 185、

  管理层对保持控制负有责任。事实上，有时管理就是控制。 以下哪项将管理职能视作控制：

• 186、

  领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的 控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：

• 187、

  在评价资源使用的效果和效率时，内部审计师对以下哪项 负有责任：

• 188、

  有关内部审计师对经营性目标和目的所承担的作用包括：

• 189、

  如果业务客户的业务标准是模糊的，需要解释，内部审计 师应：

• 190、

  内部审计师需要确定管理层已制定的标准的适当程度，以 便确定组织目标和目的是否已经实现。以下哪项行动可

• 191、

  控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找 到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是： Ⅰ.

• 192、

  控制自评的要素包括： Ⅰ将参与员工视为过程的拥有者； Ⅱ接受员工有关风险和控制的调研； Ⅲ在本领域对

• 193、

  首席执行官想要知道采购职能门是否恰当地实现其支出以 便―在正确的时间以正确的数量采购了正确的原料‖，

• 194、

  在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与 既定的行业标准相比较是为了：

• 195、

  与生产职能有关的作业审计业务包括将实际成本与标准成 本进行比较的程序。这项业务程序的目标是：

• 196、

  某大城市的首席审计执行官（CAE）正在规划下一年度的 业务工作。这个城市有许多不同的资金，有些资金的

• 197、

  内部审计活动在职能层面的审计目标是要评价组织的：

• 198、

  《内部审计专业实务标准》的目标不包括以下哪项：

• 199、

  以下哪项要素包含在控制环境中：

• 200、

  以下有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是： Ⅰ.遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统。

• 201、

  在开展审计工作时，内部审计师必须要警惕舞弊和其他形 式的白领犯罪。区别舞弊和各种形式的白领犯罪的重要

• 202、

  在注意到几处红旗标志之后，内部审计师明显感到可能存 在舞弊行为。以下哪项是对内部审计师责任的最佳描述

• 203、

  作为组织中一个单独的部门，内部审计活动在遏制 舞弊行为方面的首要职责是：

• 204、

  对舞弊存有怀疑的内部审计师应该：

• 205、

  内部审计师在预防舞弊方面的职责不包括以下哪 项：

• 206、

  在对与当地公司签订的建筑合同付款的审计中，内 部审计师发现每月都发生租金支出情况，每笔支付都由同一位

• 207、

  首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理 的重大舞弊活动，而首席审计执行官要向其提交报告。首席审

• 208、

  在内部审计业务结束不久发生了一起重大的员工舞 弊案。内部审计师有可能因没有指出并报告以下哪项内容而没

• 209、

  如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计 师的责任范围：

• 210、

  内部审计师在以下哪种情况下有责任向管理高层和 审计委员会报告舞弊情况：

• 211、

  舞弊报告应在何时要求：

• 212、

  内部审计师接受建议通过查看红旗标志来确定管理 层是否涉及舞弊。以下哪项在利用红旗标志作为舞弊迹象方面

• 213、

  以下哪项能对制造商的管理层可能存在的财务报表舞弊迹 象做出反映：

• 214、

  内部审计师应关注舞弊的可能性，如果：

• 215、

  以下是关于某分公司的一些情况：1、该分公司成立 多年，尽管总体经济状况处于萧条期，并且这种萧条影响到

• 216、

  以下哪项分析性数据的组合最能表明存在舞弊的可能性：

• 217、

  公司的首席安全官接到一个匿名电话，指控营销部经理从 经销商处收取了大额回扣。因此，营销部列入了下一年

• 218、

  弗兰克目前之所以左右为难，最不可能的原因是：

• 219、

  采购代理商从供应商那里收受了贵重的礼物，作为回报他 将一笔大额的业务给了该供应商。以下哪项组织政策最

• 220、

  为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计 师的工作，如果：

• 221、

  内部审计活动的外部评估不可能去评价：

• 222、

  内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺 乏可靠证据。审计师采取以下哪项行为将会违背应有的

• 223、

  评估职能领域的风险时，应考虑的因素包括：1.交易量2.系统完整性程度3.上次业务距今时间4.管理层的

• 224、

  内部审计师将业务记录于工作底稿，工作底稿可以 包括控制调查问卷、流程图、问题清单以及叙述性的描述。调

• 225、

  内部控制应遵守一定的基本原则以实现其目标。这些原则 的其中一项是职能分离。以下哪项例证没有破坏职能分

• 226、

  如果内部控制得到了很好的设计，由不同的人所执行的两 项任务是：

• 227、

  以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款：

• 228、

  控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找 到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：Ⅰ.更

• 229、

  当内部审计师开展的咨询服务给公司带来增值，并改善公 司运营时；

• 230、

  根据《专业实务框架》，评估内部控制系统充分性的主要 目的是确定；

• 231、

  内部审计专业界使用的―标准‖，不包括以下哪项内容？

• 232、

  首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动 计划过程的内容。以下哪项是内部审计目标的特征：

• 233、

  首席审计执行官正在为下一预算年度的业务工作安 排做准备，并且受到了资源方面的限制。为确定是否要安排对

• 234、

  作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计执 行官定期向审计委员会提交工作报告。管理高层要求在

• 235、

  以下哪项内容是对审计委员会成效的最重要限制？

• 236、

  根据《专业实务框架》的规定，正在评价公司风险管理程 序是否充分的内部审计师应该开展以下哪项工作？

• 237、

  两家都已建立内部审计部门的著名公司实现了合并。此后， 某审计经理建议，两家公司的审计小组联合对每家公

• 238、

  某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价 合同。该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。

• 239、

  在确定某金融机构是否一直在为追求短期利润目标而进行 高风险贷款方面，以下哪种审计程序提供的信息量是最

• 240、

  以下哪项内部审计计划工具在性质上是通用的，并可用于 确保各时期的恰当业务范围：

• 241、

  首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以 下哪项在开展风险分析时不予考虑：

• 242、

  首席审计执行官对制定内部审计活动的人力资源发 展方案负有责任。这个方案应包括：

• 243、

  内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是：

• 244、

  如果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改电脑程 序，那么，最有效的审计程序应该是：

• 245、

  某公司最近发现就业申请中存在虚假信息。于是，内部审 计师对招聘程序进行了审计。以下哪些内容代表了控制

• 246、

  在了解适用于某城市赠款计划的法律法规方面，以 下哪种程序效果最差？

• 247、

  某大量销售消费者商品的零售商应用销售点数据来 记录销售情况并更新存货记录已有几年时间。在进行有计划价

• 248、

  审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容：

• 249、

  内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序 来指导内部审计活动。对于这项要求，以下哪项表述是错误的

• 250、

  在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统 中的内部控制薄弱环节？