所得税
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101、
资产和负债项目，如果其账面价值大于计税基础，均会产生应纳税暂时性差异。（）
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102、
递延所得税资产发生减值时，企业应将减值金额记入“资产减值损失”科目。（）
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103、
未作为资产和负债确认的项目，如按照税法规定可以确定其计税基础，则该计税基础与其账面价值之间的差额属于
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104、
企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，对其账面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异，应确认相关
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105、
资产的账面价值与计税基础不同产生暂时性差异的原因，主要是由于会计和税收对资产的入账价值不同所产生的。
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106、
企业融资租人固定资产按其公允价值与最低租赁付款额的现值两者孰低的金额确定的入账价值小于其计税基础，产
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107、
企业发生的可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异，并应全部确认相关的递延所得
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108、
利润表中列示的所得税费用，是当期所得税和递延所得税费用(或收益)的合计数。（）
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109、
只要产生暂时性差异，就应确认相关的递延所得税资产或递延所得税负债。（）
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110、
计算分析题： A公司适用的所得税税率为25％，采用资产负债表债务法核算所得税。2013年初递延所得
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111、
计算分析题： 甲公司适用的企业所得税税率为25％。甲公司申报2012年度企业所得税时，涉及以下事项
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112、
计算分析题： 甲股份有限公司为上市公司(以下简称甲公司)，采用资产负债表债务法核算所得税。2013
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113、
甲公司2011年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支
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114、
通常情况下，由于会计和税法对资产的入账价值规定不同，使资产的账面价值与计税基础不同，从而产生了暂时性
