龙腾商贸有限责任公司为国有企业，2012年6月，该公司会计科长江某将其侄女小江调到公司作出纳工作，小江已取得会计从业资格。7月，小江调到一家外贸公司财务部工作，调离前与接任的小张自行办理了会计工作交接手续。小张接替出纳工作后，另设置了现金日记账和银行存款日记账。9月，A公司向龙腾公司购买了一批总价款为30万元人民币的货物，龙腾公司收到货款后，小张为A公司开具了收款发票，在填写发票进将30万元误填为3万元，A公司发现后，交给小张进行了更改并加盖了单位印章。

小张接替出纳工作后，另设置了库存现金日记账和银行存款日记账，对此下列表述正确的有( )。

A:小张不能另行设置库存现金日记账和银行存款日记账 B:小张可以另行设置库存现金日记账和银行存款日记账 C:接替人员应继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账 D:接替人员可以选择是否继续使用移交的会计账簿，还是自行另立新账

设某商业银行，某日营业终了.业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。根据以上资料，回答下列问题：

在上述条件下，假设该行按规定计算的自留准备金200万元，业务库存现金限额为150万元，上级可调人资金为250万元；同业往来到期应收190万元，应付90万元，则该行当日初始头寸为（ ）万元。

A:1800 B:1100 C:900 D:1300

设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。 根据以上资料，回答下列问题：

假设该行按规定计算的自留准备金200万元，业务库存现金限额为150万元，上级可调入资金为350万元；同业往来到期应收190万元，应付90万元，则该行当日初始头寸为( )万元。

A:800 B:900 C:1050 D:1400

下列属于现金日记账账面余额应与现金实际库存数逐日核对相符的是（）。

A:账证核对 B:账账核对 C:账实核对 D:余额核对

库存现金盘点结束后，应当编制调整现金日记账余额的原始凭证。下列各项中，属于该原始凭证的是( )。

A:库存现金盘点单 B:实存账对比表 C:库存现金盘点报告表 D:对账单

关于库存现金日记账，下列说法中，正确的有( )。

A:库存现金日记账应由出纳人员根据审核后的库存现金收、付款凭证登记 B:从银行提现金业务，应根据相关库存现金收款凭证登记库存现金日记账中的现金收入数 C:库存现金日记账应逐日逐笔序时登记 D:每日经济业务登记完毕，应结计当日余额，并与库存现金实存额进行核对

下列关于库存现金日记账的表述中，正确的是（　　）。

A:库存现金日记账应当每月结出发生额和余额 B:库存现金日记账应当每隔三至五天结出余额 C:库存现金日记账应当每十五天结出发生额 D:库存现金日记账应当每日结出发生额和余额

库存现金盘点结束后，应当编制调整现金日记账余额的原始凭证。下列各项中，属于该原始凭证的是______。

A:库存现金盘点单 B:实存账存对比表 C:库存现金盘点报告表 D:对账单

库存现金盘点结束后，应当编制调整现金日记账余额的原始凭证。下列各项中，属于该原始凭证的是（）。

A:库存现金盘点单 B:实存账存对比表 C:库存现金盘点表 D:对账单