单项选择

• 1、

  以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程审核目标的最佳描述

• 2、

  以下哪项关于公司治理的陈述不正确

• 3、

  内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献，通过评估来促进： Ⅰ．提升道德标准和价值观。

• 4、

  以下哪项是董事会与高级管理层有关控制在组织中的重要性所持的态度或行动的最为准确的语言

• 5、

  当存在股__会、董事会、高级管理层的内部治理结构时，内部审计机构最好应归谁领导

• 6、

  谁对建立和维持组织的治理程序负责

• 7、

  以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职能

• 8、

  以下与组织治理有关的说法哪种是不正确的

• 9、

  公司治理应该关注以下哪项内容

• 10、

  如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：

• 11、

  以下哪种情况最可能是对审计业务客户管理层出具书面中期报告的目的

• 12、

  某大型金融公司几年前制定了行为规范并分发给所有的管理人员和员工。为了向审计委员会报告行为规范的遵循情

• 13、

  以下哪项最有可能是有效调整的遵循性项目的要素

• 14、

  在有些国家，政府部门已制定了审计标准。比如，美国的总审计署(GAO)为政府审计的开展制定了标准，特别

• 15、

  在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的遵循性审计转向管理当局要求的某分部审计时，以下哪一种情况最

• 16、

  当内部审计师开展能够带来增值并改善公司运营的咨询服务时：

• 17、

  COSO使用者采取以下哪项控制评价过程

• 18、

  根据《萨班斯一奥克斯利法案》，谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所

• 19、

  下列关于COSO全面风险管理整体框架的说法哪一个不正确

• 20、

  根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，管理当局对于内部控制评估、组织控制环境的评估和声明应该关注

• 21、

  依据COSO全面风险管理框架，首席执行官(CEO)通常对下列内容负责，除了：

• 22、

  有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素

• 23、

  COSO的内部控制框架的内部控制的五个要素中，控制环境包括的内容有哪些 Ⅰ．诚实性和道德价值、胜任

• 24、

  根据COSO报告，以下哪一项是内部控制最重要的要素

• 25、

  COSO将内部控制看作是一个旨在为实现目标提供合理保证的过程，这些目标是关于：

• 26、

  某组织正在进行变革，采用一种使其质量控制贯穿于整个过程的质量保证项目，这种质量保证项目不同于以前年度

• 27、

  作为决策过程的一部分，在筛选替代的解决方案时，通常会考虑到有关强制的和难以明了的问题，以寻求效果和效

• 28、

  以下哪项对控制进行了最佳定义

• 29、

  审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念

• 30、

  控制被描述为包含六个要素的封闭系统。以下哪项是六项控制要素之一

• 31、

  健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为

• 32、

  下列各项环境控制风险中，更可能是在独立微机环境下而不是主机环境下产生的是：

• 33、

  内部首席审计执行官设置了一套电算化的展开式分析表，以便对组织内不同部门进行风险估计。该展开式分析表包

• 34、

  与微机的迅速扩展并综合应用相关的固有泄露风险是：

• 35、

  一位在大气质量问题上很有经验的内部审计师在同环境、安全与健康(ESH)部经理交谈时发现该经理对有关控

• 36、

  某公司有一个计算机存货控制系统，该公司内部审计师希望合理地保证从终端输入的存货数据正确地进入了系统。

• 37、

  为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任何外加的数据，下面哪一项计算机控制程序将最有效

• 38、

  关于通过内部的“用户对数据”访问控制程序所保护的计算机联机系统的数据安全性，下列陈述中哪一条最准确

• 39、

  在计划对应收账款的内部控制实施审计时，首席审计执行官索取并得到了外部审计人员的函证。在审查这些工作底

• 40、

  与内部财务报告相关的内部审计的职能是：

• 41、

  某公司是激光和机器人技术结合方面的开拓者，公司的科学家和工程师们拥有许多专利，他们不断地寻找改进产品

• 42、

  审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程

• 43、

  首席审计执行官(CAE)评估和报告控制程序的职责包括：

• 44、

  领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：

• 45、

  内部控制自我评估要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与的原因是： Ⅰ．

• 46、

  以下哪项要素包含在控制环境中

• 47、

  作为初步调查的内容，某审计师分配到的任务是为办公用品的采购过程绘制流程图，对于绘制流程图，哪一项来源

• 48、

  控制可根据其所实施的职能来分类，比如，检查性控制、预防性控制、指导性控制。以下哪项是指导性控制

• 49、

  公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例

• 50、

  内部控制应遵守一定的基本原则以实现其目标。这些原则的其中一项是职能分离。以下哪项例证没有破坏职能分离

• 51、

  根据《框架》，以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的

• 52、

  根据《框架》的规定，正在评价公司风险管理程序是否充分的内部审计师应该开展以下哪项工作

• 53、

  对于拥有资金汇兑部门的某跨国公司的分支机构来说，恰当的内部控制要求：

• 54、

  某组织的管理层认识到有必要进行重大变革。以下哪项因素是管理层最不可能对其进行改变的

• 55、

  某审计师正计划审计公司最近新实施的采购和开票电子数据互换系统。在这样的环境中，哪种针对原材料采购准确

• 56、

  下列哪项在评价产成品存货控制中为内部审计师提供的信息最无用

• 57、

  某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单扩展到用于材料在同一工地内的移动。

• 58、

  某新上任大型零售公司的首席审计执行官在审计活动中对存货广泛使用符合性测试表示质疑，他声称这个方法不符

• 59、

  下列哪一项描述了控制薄弱环节

• 60、

  某大型数据处理中心在批处理高峰期会出现瓶颈现象。有时甚至不能在下一工作日开始前完成所有的批处理，这使

• 61、

  下列控制措施中能确保所有的存货发送项目都向客户开具了发票的是：

• 62、

  以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节

• 63、

  管理层对保持控制负有责任。事实上，有时管理就是控制。以下哪项将管理职能视作控制

• 64、

  控制自评的要素包括： Ⅰ．将参与员工视为过程的拥有者。 Ⅱ．接受员工有关风险和控制的调研。 Ⅲ

• 65、

  以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款

• 66、

  以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分，除了：

• 67、

  关于公司的报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的 Ⅰ．奖金体系应被看作是组织控制环境的组成部分

• 68、

  最有可能保证只按适当的金额开具工资支票的控制措施是：

• 69、

  在收货部门为已经订购但尚未收到的货物保留采购订单档案，这是一种用以保证以下哪项内容的控制措施

• 70、

  某公司把数据库管理系统(DBMS)用作数据存放处，而该数据库管理系统反过来又支持一些终端用户应用第四

• 71、

  以下内部审计师的哪一发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点 Ⅰ．某服务部门的地理位置不是非常适

• 72、

  在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统中的内部控制薄弱环节

• 73、

  内部控制系统包括对资产的接触及记录的实物控制。以下哪项脱离了上述控制目标

• 74、

  测试内部控制的审计方案应该：

• 75、

  许多组织通过资金电子转账向其供应商付款，而不是签发支票。关于与签发支票有关的风险，以下风险管理技术中

• 76、

  在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评估与被审计的活动相关的风险，此处风险的定义是：

• 77、

  以下哪项代表了最佳风险评估技术

• 78、

  在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种因素最有可能导致扩大审计范围

• 79、

  下列可审计活动中，代表了合并后生产型公司的最大风险，因此最应该进行审计的是：

• 80、

  某零售公司一直使用样板来加速销售点系统的开发，这种方法非常成功。这一系统实际上是一个样板，已经投入使

• 81、

  管理当局注意到某分公司最近开支增加，利润降低，要求内部审计部门对该分公司进行经营审计。管理当局希望该

• 82、

  首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考虑

• 83、

  首席审计执行官在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：

• 84、

  当使用风险评估程序去制定审计日程安排表时，应最优先考虑以下哪一项

• 85、

  以降低或控制风险为目的的期货交易活动称作：

• 86、

  在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种情形最有可能导致审计范围扩大

• 87、

  评估职能领域的风险时，应考虑的因素包括： (1)交易量。 (2)系统完整性程度。 (3)上次业

• 88、

  以下哪项活动代表购并后制造业公司的最大风险，因此最应该进行审计

• 89、

  企业风险管理：

• 90、

  以下哪项目标将风险管理战略定位在最优水平上

• 91、

  在评估一项活动的风险时，内部审计师应：

• 92、

  在评估某制造行业内的组织风险时，以下哪项对组织有最长远的影响

• 93、

  内部审计活动在组织道德文化方面最不能发挥作用的是以下哪项

• 94、

  在专业组织内部建立行为规范的主要目的是：

• 95、

  对组织行为规范的审核表明，该规范旨在提高职员的道德水平，且组织员工非常熟悉这些规定。然而仍有某些员工

• 96、

  内部审计部门在信息安全方面的关键职责是：

• 97、

  内部审计师对公司各项计算机应用程序的访问安全控制进行审查。他发现每项应用中都编制了访问控制程序，那么

• 98、

  某财务总监发现有一个竞争者似乎能接触到该公司的定价信息。内部审计师认为信息泄漏是在数据从分公司向总公

• 99、

  许多公用事业公司使用复杂的客户服务系统(CSS)来管理它们的客户服务部门。CSS运行于联机实时环境中

• 100、

  在信息系统安全方面，以下哪一项是高层管理员的主要职责