税收业务知识综合练习

• 1、

  依据增值税的有关规定下列行为中属于增值税征税范围的是（）

• 2、

  下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的是（）。

• 3、

  按照增值税条例的规定销售（）应当征收增值税。

• 4、

  下列行为属于视同销售货物应征收增值税的有（）。

• 5、

  某工业加工企业下列活动中应缴纳增值税的有（）。

• 6、

  根据我国现行增值税的规定纳税人提供下例劳务应当缴纳增值税的有（）

• 7、

  税率的项目有（）

• 8、

  税收管理员发现查账征收户有《中华人民共和国税收征收征管法》第三十五条所规定情形如账目混乱或者成本资料

• 9、

  税收管理员的职责可分为（）。在税收管理员的三项分类职责（）是最基础的工作，是做好各项税收工作的前提。

• 10、

  小规模纳税人购进的货物即使取得了增值税专用发票，也不能抵扣（）。

• 11、

  某增值税一般纳税人购进免税农产品，支付给农业生产者收购价格为20000元，则该项业务准予抵扣的进项税

• 12、

  税收管理员有对分管纳税人开展纳税评估，综合运用各类信息资料和评估指标及其预警值查找异常，筛选重点评估

• 13、

  购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明

• 14、

  购进或者销售货物以及在生产经营中支付运输费用的，按照运输费用结算单上注明的运输费用余额和（）的扣除率

• 15、

  企业每一纳税年度的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为（

• 16、

  符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收所得税，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收

• 17、

  企业应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当

• 18、

  企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的（）扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收

• 19、

  企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出除国务院税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入

• 20、

  企业发生的公益性捐款支出，不超过年度利润总额（）的部分，准予扣除。

• 21、

  企业的各项资产，包括（）、生物资产、（）、长期待摊费用、投资资产、（）等，以历史成本为计税基础。

• 22、

  无形资产的摊销年限不得低于（）年，作于长期待摊费用的支出，摊销年限不得低于（）年。

• 23、

  小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过（

• 24、

  增值税一般纳税人资格认定管理办法》已经2009年12月15日国家税务总局第2次局务会议审核通过，现予

• 25、

  《增值税一般纳税人资格认定管理办法》所称小型批发企业，是指注册资金在（）万元（含80万元）以下，职工

• 26、

  新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的期限为（）个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期的期

• 27、

  对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票，对实行辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限

• 28、

  辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票，应当从第二次领购发票起，按照上一次已领购并开具的专用__售额

• 29、

  依法提起行政复议的纳税人及其他当事人为税务行政复议申请人，具体是指纳税义务人、（）、纳税担保人和其他

• 30、

  复议机关收到行政复议申请后，应当在（）日内进行审查，决定是否受理。对不符合本规则规定的行政复议申请，

• 31、

  提高税收征管的（）和（）是税收征管工作的基本目标。

• 32、

  税务稽查包括：（）。

• 33、

  实施税务稽查应当二人以上，并出示（）。

• 34、

  税务稽查对象一般应当通过计算机选案、随机抽样、和（）等方法产生。

• 35、

  发票案件的查处由（）税务机关负责。

• 36、

  查核从事生产经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款帐户和储蓄存款，应当按照规定填写（）

• 37、

  因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在３年内可以追征税款、滞纳金；有特殊

• 38、

  纳税人支付给个人（非本企业雇佣人员）的佣金，除税收法规另有规定者外，不得超过服务金额的（）。

• 39、

  纳税人在税务机关采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳（）的，税务机关应当在收到税款或银行转

• 40、

  扣缴义务人应扣未扣的税款，税务机关应向（）追缴。

• 41、

  税务机关执行《税收征管法》的规定，扣押、查封价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产时，参照同类商

• 42、

  下列不属于税法规定的“非正常损失”情况的是（）。

• 43、

  税收管理员制度是强化（），解决“淡化责任、疏于管理”问题的主要抓手。

• 44、

  一般纳税人取得运费发票后，发票上所列哪项费用可以和运费一起依7%的扣除率计算进项税额（）。

• 45、

  按照目前消费税政策规定，下列全部属于征收消费税征税范围的税目有：（）

• 46、

  从2002年1月1日起，纳税人销售自己使用过的应税固定资产，无论是增值税一般纳税人或小规模纳税人，一

• 47、

  税收征管的依据是（）。

• 48、

  税收管理员直接从事（）工作。

• 49、

  某县国税局依法对从事建材生产的个体工商户刘某实施强制执行措施，可以书面通知开户银行从（）扣缴税款。

• 50、

  现行企业所得税规定，纳税人必须在月份或季度终了后D内预缴税款，年度终了后（）内汇算清缴，多退少补。

• 51、

  下列（）属于税收保全措施。

• 52、

  企业注册地与实际经营管理地不一致时，以（）为纳税申报地点。

• 53、

  对新办小型商贸企业办理一般纳税人认定，可不进行税务约谈的对象是（）。

• 54、

  《税收征管法》规定，纳税人未按规定安装、使用税控装置或损毁及擅自改动税控装置的，由税务机关责令限期改

• 55、

  纳税人未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，税务机关应当自发现之日起（）内责令其限期改

• 56、

  纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的，情节严重的，处（）元以上（）元以下的罚款。（）

• 57、

  税务机关对价值较低的其他生活用品不采取保全措施，具体的价格标准是（）。

• 58、

  某增值税一般纳税人总分支机构不在同一个县市，总机构已申请办理了一般纳税人认定手续，其分支机构税务处理

• 59、

  某生产性的外商投资企业，合同经营期20年。1995年领取营业执照，当年开始生产，亏损60万元；199

• 60、

  除可以当场作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起作出行政许可决定的期限为（）。

• 61、

  采取税收保全措施一般不得超过（）。

• 62、

  用票单位和个人已使用过的发票存根联必须按发票管理的规定妥善保管，发票存根联保管期限为（）年。

• 63、

  根据现行政策，增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的专用发票，必须自该发票开具之日起（）内到税

• 64、

  税务机关对税务登记不满两年的纳税人，不进行纳税信用等级评定，并视为（）管理。

• 65、

  欠缴税额在（）万元以上的纳税人，在处分其不动产或大额资产之前，应向其主管税务机关报告。

• 66、

  税务机关对当事人作出罚款行政处罚决定的，当事人缴纳罚款的期限是在收到行政处罚决定书之日起的（）。

• 67、

  某增值税一般纳税企业发生的下列业务中，应将其增值税进项税额转出的是（）。

• 68、

  在下列项目中，允许抵扣进项税额的是（）。

• 69、

  一般纳税企业下列经济业务中，应作增值税进项税额转出的有（）。

• 70、

  我国增值税法规定：购进农产品的买价包括购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和（）。

• 71、

  作为抵扣凭证的运费结算单据，准予计算进项税额抵扣的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的运输费

• 72、

  下列经营行为，属增值税征税范围的是（）。

• 73、

  新认定的辅导期一般纳税人，每次发售专用发票数量不得超过（）。

• 74、

  按照现行增值税制度的规定，下列说法正确的是（）。

• 75、

  下列关于进项税额申报抵扣时间的规定，表述正确的有（）。

• 76、

  对于当场作出的行政处罚决定，当事人（）。

• 77、

  要求听证的税务行政处罚当事人，应当在告知书送达后（）日内向税务机关（）提出听证；逾期不提出的，视为放

• 78、

  下列处罚种类中，行政法规可以设立除（）以外的行政处罚。

• 79、

  违法事实确凿并有法定依据，对公民处以（）元以下，对法人或者其他组织处以（）元以下罚款或者警告的行政处

• 80、

  赔偿请求人请求国家赔偿的时效自（）起计算，但被羁押期间不计算在内。

• 81、

  按照《中华人民共和国国家赔偿法》的规定，赔偿请求人请求国家赔偿的时效为（）。

• 82、

  不属于税务稽查的基本任务是（）

• 83、

  税务稽查不予立案查处的情形的是（）

• 84、

  专项稽查是指对（）纳税人进行的重点稽查。

• 85、

  关于发票管理叙述不正确的一项是（）。

• 86、

  对企业进行稽查时，应区分纳税人的不同情况，采取不同的稽查方法。对于那些账簿不健全，进货、销货情况不清

• 87、

  纳税人被工商行政机关吊销营业执照的，应当向原税务登记机关申报办理注销登记。申报办理注销登记的期限是在

• 88、

  税务机关扣押商品、货物或者其他财产时应当开具的主要手续是（）。

• 89、

  某工业企业购进材料适用税率17%，月初库存材料金额150万元，本月耗用材料130万元，月末库存材料1

• 90、

  农产品贸易公司，向农业生产者收购初级农产品。今年6月，该公司仓库遭受水浸，所储存的一批棉花已全部变质

• 91、

  下面收入为免税收入的有（）。

• 92、

  纳税人每纳税年度的收入总额减去（）后的余额，为企业所得税的计税依据。

• 93、

  企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。

• 94、

  以下属于税收保全措施的行政行为是（）。

• 95、

  符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。

• 96、

  CTAIS的中文意思是（）。

• 97、

  下列财产中，不属于税务机关采取税收保全措施时应当包括的财产是（）。

• 98、

  企业材料的销售收入属于（）。

• 99、

  依据消费税的有关规定，下列消费品中实行从量定额与从价定率相结合征税办法的是（）。

• 100、

  依据增值税有关规定，下列行为中不属于增值税征税范围的是（）。

• 101、

  国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限的通知（国税函[2009]617号），从2010年1月1日

• 102、

  下列行为中属于抗税的有（）。

• 103、

  根据征管法规定，税务机关不能对（）实施检查。

• 104、

  列叙述符合《税收征管法》的是（）。

• 105、

  下列应追究当事人刑事责任的是（）。

• 106、

  下列有关纳税人权利的论述正确的是（）。

• 107、

  按照科技加管理的思想，新《税收征管法》规定要加强税收征收管理（）的现代化建设。

• 108、

  税控装置是指由国家定点生产、安装、维护和监控的带有计算税款、（）功能的电子结算装置。

• 109、

  纳税期限是依法确定的纳税人（）的期限。

• 110、

  除法律另有规定的外，税务机关征收税款，税收优先于（）。

• 111、

  当欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，对国家税收造成损害的，税务机关可以依照合同法的有关规定行使（）

• 112、

  当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害的，税务机关可以依照合同法的有关规定行使（）。

• 113、

  从事生产、经营的纳税人在（）时，应当持税务登记证。

• 114、

  接群众举报：个体户张某存在采取虚假纳税申报手段少缴个人所得税的行为。2008年3月，税务机关依法对张

• 115、

  纳税人可以委托（）代为办理税务事宜。

• 116、

  税务机关应当对纳税人（）的情况定期予以公告。

• 117、

  税务人员__，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，（）并依法给予行政处分。

• 118、

  （）因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税

• 119、

  （）是税收征收管理工作的第一个环节，也是税务机关对纳税人及其生产经营活动进行登记管理的一项制度。

• 120、

  《税收征管法》规定，纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明（）情况。

• 121、

  从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其（）。

• 122、

  《税收征管法》第86条规定：违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给

• 123、

  《税收征管法》及其《实施细则》的适用范围是：（）

• 124、

  关于税务机关对举报案件的检举人的奖励，下列说法正确的是：（）

• 125、

  关于税务登记下列说法正确的是：（）

• 126、

  关于变更、注销税务登记，下列说法正确的是：（）

• 127、

  专用发票必须按时开具，不得提前和滞后，下列做法中符合专用发票开具时限要求的是（）。

• 128、

  下列各项固定资产中，属于需要计提折旧的有（）。

• 129、

  设置税收管理员的原则是（）。

• 130、

  对增值税一般纳税企业，下列各项业务中，需要转出进项税额的有（）。

• 131、

  纳税人申请领购普通发票时，须提供下列资料、证件（）。

• 132、

  目前己推出的税控装置主要有（）。

• 133、

  增值税发票管理的重要方式是金税工程，目前金税二期工程己覆盖到所有增值税一般纳税人，共包括有（）子系统

• 134、

  纳税人有下列（）情形的，税务机关有权核定其应纳税款。

• 135、

  某企业2009年6月应纳税款12万元，应于7月10日前缴纳，该企业未按规定的期限缴纳，税务机关向其送

• 136、

  税收征管环节包括（）

• 137、

  根据税款征收过程中的税款优先原则，下列说法正确的有（）。

• 138、

  纳税人在税收法律关系中享有一定的权利，下列属于纳税人享受的权利有（）。

• 139、

  纳税评估程序包括（）。

• 140、

  下列哪些情形不得开具增值税专用发票：（）。

• 141、

  下列各项中，不适用《税收征收管理法》的有（）。

• 142、

  纳税人具有以下哪些情形，不得评为纳税信用等级的A级。（）

• 143、

  划分一般纳税人和辅导期一般纳税人的条件有（）。

• 144、

  依照销售额乘以增值税税率计税，不抵扣进项税额，也不得使用专用发票的有下列的（）。

• 145、

  办理一般纳税人资格认定，纳税人应当向主管税务机关填报申请表，并提供下列资料：（）。

• 146、

  纳税人在出现（）情况时，需要办理变更税务登记。

• 147、

  以下属于《行政处罚法》规定的行政处罚种类的有：（）

• 148、

  税务机关及其执法人员对纳税人罚款适用简易程序的有（）。

• 149、

  个体工商户李某因经营不善，于2009年3月1日申请注销登记，主管税务机关在管理手续时发现，该业户将一

• 150、

  税务机关对当事人作出行政处罚决定并可以当场收缴罚款的条件是（）。

• 151、

  某单位未按照规定的期限办理税务登记，经税务机关责令限期改正后，逾期仍未办理，税务机关对其处2000元

• 152、

  某纳税人对税务机关的征税行为不服向上一级税务机关申请行政复议，行政复议机关经审查后受理，并对被申请人

• 153、

  在税务行政复议期间，可以停止执行有争议的具体行政行为的情况包括（）。

• 154、

  下列行为属于税务行政诉讼受案范围的有（）。

• 155、

  1999年3月2日某县地税局在日常检查中发现个体户王某1至3月未按规定申报纳税，当日令其到税务机关申

• 156、

  税务机关如违法执行公务造成当事人死亡的，税务机关应当赔偿及支付的费用包括（）。

• 157、

  按照刑法的规定，下列条件中属于偷税罪构成要件的是（）。

• 158、

  纳税人不服省级税务机关的规定的，（）。

• 159、

  根据《中国人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，申请行政复议应当（）

• 160、

  某单位外购的下列货物，按增值税有关规定不能作为进项税额抵扣的有（）。

• 161、

  《征管法》规定纳税人的申报方式是（）。

• 162、

  下列行为不可以开具专用发票的有（）。

• 163、

  2009年11月6日国家税务总局下发了《关于纳税人权利与义务的公告》第1号，公布了纳税人依法享有的1

• 164、

  须经县以上税务局（分局）局长批准，才可以对纳税人采取的措施的有（）。

• 165、

  下列项目中按税法规定应视同销售的有（）。

• 166、

  一般纳税人取得的下列运费结算凭证，不能计算抵扣进项税额的是（）。

• 167、

  企业取得的下列收入中，需交纳所得税的有（）。

• 168、

  发票换版由哪级税务机关确定？

• 169、

  领购发票的基本程序是什么？

• 170、

  对于《发票领购簿》的使用有何规定？

• 171、

  纳税人在办理变更或者注销税务登记时，需办理哪些涉及发票的手续？

• 172、

  当纳税人临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动时，如何领购发票？

• 173、

  如何正确开具发票？

• 174、

  纳税人在河南省内跨市、县从事临时经营活动时，需要开具发票，应如何办理？

• 175、

  纳税人能否拆本使用发票？

• 176、

  单位和个人之间能否转借、转让、代开发票？

• 177、

  取得不符合规定的发票如何处理？

• 178、

  什麽是不符合规定的发票？

• 179、

  发票存根联应保存几年？

• 180、

  发票存根联保存期满后，应如何处理？

• 181、

  发生霉变、水浸、鼠咬、火烧的发票应如何处理？

• 182、

  纳税人丢失发票应如何处理？

• 183、

  什么是“发票双奖”？

• 184、

  什么是“发票三奖”？

• 185、

  实施“发票三奖”的行业有哪些？

• 186、

  遇到哪些发票违章时可以向税务机关举报？

• 187、

  消费者举报属实的，税务机关如何处理？

• 188、

  哪一级税务机关可以指定企业生产发票防伪专用品？

• 189、

  当您遇到违反发票管理法规的行为时，应如何处理？

• 190、

  对违反发票管理法规，造成税款流失的，税务机关将如何处理？

• 191、

  对私自印制、伪造变造、倒买倒__，私自制作发票监制章、发票防伪专用品者，税务机关如何处理？

• 192、

  手工发票的防伪特征有哪些？

• 193、

  微机开具发票的防伪特征有哪些？

• 194、

  新版普通发票的代码、号码、字轨号有几位？

• 195、

  “全国统一发票监制章”套印在发票的哪些联次上？

• 196、

  发票基本联次为几联，特殊情况下可以增设为几联？

• 197、

  洛阳市地方税务局对使用假发票的纳税人，怎样进行处罚？

• 198、

  洛阳市地方税务局对纳税人使用假发票造成偷税的，怎样进行处罚？

• 199、

  洛阳市地方税务局对纳税人使用假发票构成犯罪的，怎样进行处罚？

• 200、

  消费者发现发票违章行为，应如何举报？

• 201、

  对举报发票违章的奖励洛阳市地方税务局是如何规定的？

• 202、

  印制企业衔头发票，应符合哪四个条件？

• 203、

  用票人丢失《发票购领簿》的如何处理？

• 204、

  用票人在使用发票前，发现__现差错的，如何处理？

• 205、

  当用票人发生错开发票时，如何处理？

• 206、

  发票换版时，用票人库存的空白发票应如何处理？

• 207、

  对已办理税务登记的纳税人，何种情况下可以申请代开发票？

• 208、

  哪些行业税务机关不予代开发票？

• 209、

  申请代开发票的纳税人，应向税务机关提供哪些材料？

• 210、

  纳税人购票方式有哪三种？

• 211、

  《中华人民共和国发票管理办法》由谁负责解释？

• 212、

  什麽是税务机关管理发票的法定标志？

• 213、

  河南省地方税务局对于开具作废发票，以其他单据、卡或白条代替发票开具的违章行为，最低处罚标准为多少？

• 214、

  河南省地方税务局对于应开具而未开具发票，拒绝向付款方开具发票的违章行为，最低处罚标准为多少？

• 215、

  发票的五个特征是什麽？

• 216、

  可否在境外印制发票？

• 217、

  税务机关对于计算机开具发票的管理有何规定？

• 218、

  税务机关对于计算机开具发票的软件有何管理规定？

• 219、

  交通货运业管理中的自开票纳税人指的是什麽？

• 220、

  交通货运业管理中的代开票纳税人指的是什麽？

• 221、

  交通货运业自开票纳税人哪些情况下不得开具货物运输业发票？

• 222、

  什麽情况下需要刻制地税发票专用章？

• 223、

  什麽是转让发票？

• 224、

  对违反发票管理法规的行为应如何处罚？

• 225、

  什麽是转借发票？

• 226、

  什麽是伪造发票？

• 227、

  倒买倒__包含哪些行为？

• 228、

  当事人对税务机关的发票处罚决定不服的如何处理？

• 229、

  广东省张某来洛阳市临时从事经营活动，需领购发票时，税务机关如何办理？

• 230、

  用票单位私自印制发票属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 231、

  向他人提供或者借用他人发票属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 232、

  应开具而未开具发票属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 233、

  虚构经营业务活动、需开发票属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 234、

  自行填开发票入帐属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 235、

  丢失发票属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 236、

  隐瞒真实情况及拒绝提供相关资料属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 237、

  未经批准，跨规定的使用区域开具发票属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 238、

  未办理税务登记证的纳税人是否可以领购发票？

• 239、

  门票是否属于发票？

• 240、

  对倒买倒__、私自制作发票监制章、发票防伪专用品的行为如何进行处罚？

• 241、

  对于纳税人的什麽经营活动，应开具地方税务局监制的发票？

• 242、

  丢失或者擅自销毁发票存根联属于哪种发票违章行为，税务机关如何处罚？

• 243、

  纳税人停歇业时间在6个月以上时，所领购的发票应如何处理？

• 244、

  开具发票是否必须用中文？

• 245、

  全国统一发票监制章其形状、规格、内容、印色由谁规定？

• 246、

  纳税人享受免税优惠政策的，是否可以向税务机关申请领购发票？

• 247、

  简述税负消转的含义。

• 248、

  简述增值税的扣税法及其优点。

• 249、

  对所得额课税的征收方法主要有哪些？2

• 250、

  简述印花税的缴纳方法。