税收业务知识综合练习

• 251、

  试述我国八十年代利改税的具体内容。

• 252、

  我国的公共收费现状有什么问题和危害？（费改税的必要性）

• 253、

  税负转嫁的方式主要有几种？

• 254、

  简述亚当•斯密的税收四原则。

• 255、

  试述1994年流转税制改革的主要内容。

• 256、

  分类征税制和综合征税制各有什么特点？

• 257、

  试根据不同的征税对象及其实现收入和缴纳税款的先后次序，简述中国现行税制的多层次调节作用。

• 258、

  简述按固定资产不同处理方法形成的三种增值税类型。

• 259、

  土地增值税规定从出售房地产的总收入中扣除的项目包括哪些？

• 260、

  简述税收法律关系及其主要内容。

• 261、

  试简述中国现行税制结构的特征。

• 262、

  我国个人所得税的纳税人是如何规定的？

• 263、

  耕地占用税和土地使用税的调节作用的侧重点有何不同？

• 264、

  简述我国现行税制完善的主要措施。

• 265、

  税收的基本要素是什么？

• 266、

  一般纳税人与小规模纳税人在计税方法上有什么不同？

• 267、

  我国对所得额课税实行的费用扣除方法有哪些？

• 268、

  简要阐述如何确定契税的计税依据。

• 269、

  简述从价税和从量税的利弊。

• 270、

  简述差别关税的种类。

• 271、

  简述行为税的征收目的及其制度特征。

• 272、

  从社会再生产环节的角度简述我国现行税制的调节作用。

• 273、

  税收的形式特征是什么？

• 274、

  遗产税有哪几种类型？

• 275、

  如何确定一个国家的税收管辖权？

• 276、

  什么是级差资源税和一般资源税？及其区别？

• 277、

  简述资源税纳税义务发生时间的规定。

• 278、

  什么叫关联企业？

• 279、

  简述小规模纳税人包括的类型。

• 280、

  我国现行房产税的计税依据是什么？税率又是多少？

• 281、

  在我国开征土地增值税的作用有哪些？

• 282、

  对所得额课税有哪些征收方法？

• 283、

  我国印花税的征税范围是哪些？

• 284、

  简述我国开征资源税的作用。

• 285、

  简述消费税的作用。

• 286、

  简述确定纳税期限的依据。

• 287、

  简述税收“三性”的相互关系。

• 288、

  在增值税的计征时，小规模纳税人与一般纳税人的计税方法有什么异同？

• 289、

  累进税率中，超累税率与全累税率有哪些区别？）

• 290、

  公共收费有哪两类，并请简述各自的概念及其实质。

• 291、

  论述我国目前进行费改税的必要性、改革思路及具体措施。

• 292、

  简述我国社会主义市场经济下的税收原则。

• 293、

  简述1994年税制改革的必要性。

• 294、

  简述增值税的优点。

• 295、

  可抵扣进项税额的固定资产，是指以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等（）。

• 296、

  下列行为中，不属于视同销售货物应征增值税的行为有（）。

• 297、

  下列有关税务稽查的表述，正确的有（）。

• 298、

  下列关于国际税法的表述正确的有（）。

• 299、

  纳税人的下列行为，不征收增值税的有（）。

• 300、

  关于出口退（免）税的规定的陈述，正确的有（）。

• 301、

  什么是税收制度？

• 302、

  税收制度的内容是什么？

• 303、

  税收制度的构成要素有哪些？

• 304、

  税收制度如何分类？

• 305、

  什么是增值税，纳税义务人，纳税范围是什么？

• 306、

  什么是出口货物退（免）税？

• 307、

  什么是企业所得税？

• 308、

  什么是纳税义务人？

• 309、

  征税对象是什么？

• 310、

  什么是应纳税所得额与应纳税所得税额？

• 311、

  个人所得税的概念是什么？

• 312、

  居民纳税人的概念是什么？

• 313、

  非居民纳税人的概念是什么？

• 314、

  居民纳税人和非居民纳税人有什么区别？

• 315、

  课税主体是（），纳税主体是（）。

• 316、

  税收结构的变化经历了（）、（）、（）三个历史阶段。

• 317、

  税收原则有（）、（）、（）、（）原则。

• 318、

  税收职能是什么？

• 319、

  收调节经济职能如何发挥？

• 320、

  简述消费税的意义。

• 321、

  按货物的不同流向关税可分（）、（）、（）。

• 322、

  按计征标准，关税可分为（）、（）、（）。

• 323、

  国家对重点扶持和鼓励发展的产业、项目给予所得税优惠政策有哪些？

• 324、

  所得税优惠政策的原则是什么？

• 325、

  居民企业，非居民企业，独资企业等均为所得税的纳税人。

• 326、

  提供劳务，按劳务所在地确定纳税。

• 327、

  企业为职工支付的商业保险，不得扣除。

• 328、

  永久性差异不产生递延所得税资产，却产生递延所得税负债。

• 329、

  不属于我国征税主体的是（）。

• 330、

  下列属于税收程序法的是（）。

• 331、

  对本国境内的所得征税是（）。

• 332、

  简述比例税率及类型。

• 333、

  为什么说征收管理是税务管理的核心？

• 334、

  简述我国1994年税制改革的必要性。

• 335、

  具体说明税收具有的形式特征。

• 336、

  简述关税的作用。

• 337、

  简述说明是税与费及税与费的区别。

• 338、

  简述我国现行税率分为哪几种，其内容是什么。

• 339、

  简述税负转嫁的方式有哪几种。

• 340、

  我国社会主义市场经济条件下税负转嫁存在的原因。

• 341、

  什么是分税制？

• 342、

  分税制的优点有哪些？

• 343、

  简述现代西方税收原则。

• 344、

  简述税收与国债的区别。

• 345、

  营业税的扣缴义务人有哪些？

• 346、

  简述税收的分类。

• 347、

  简述税收财政职能的含义及特点。

• 348、

  简述税收负担的衡量指标。

• 349、

  简述消费税的征收范围。

• 350、

  简述税制改革必须遵循的原则。

• 351、

  简述预提所得税的概念及特点。

• 352、

  简述“费改税”的含义及“费改税”的必要性。

• 353、

  简述税收征管模式的内容。

• 354、

  简述纳税人与负税人的概念及二者的区别与联系。

• 355、

  简述分类征税和综合征税制。

• 356、

  简述税收与国有企业上缴利润的区别。

• 357、

  简述印花税的概念及开征意义。

• 358、

  简述税收征管法的意义。

• 359、

  简述亚当•斯密的税收原则。

• 360、

  简述税收的本质。

• 361、

  简述税收的经济职能。

• 362、

  简述消费型增值税的内涵和优点。

• 363、

  简述税收与罚没收入的区别。

• 364、

  简述我国现行税种按征税对象的分类。

• 365、

  简述税收抵免与税收饶让。

• 366、

  为避免国际双重征税，我国个人所得税对税收抵免是如何规定的？

• 367、

  简述税收负担及其影响因素。

• 368、

  简述完善个人所得税的设想。

• 369、

  简述中国现行税制的多环节调节作用。

• 370、

  课税的含义是什么？

• 371、

  自然人和法人的区别和联系有哪些？

• 372、

  威廉•配第的三条税收标准是什么？

• 373、

  当今世界各国的税负总水平有哪几大类？

• 374、

  增值税的稳定性表现在哪些方面？

• 375、

  税收的“三性”的相互关系是怎样的？

• 376、

  利改税失误的原因是什么？

• 377、

  简要说明个人所得税法的征税对象。

• 378、

  扣缴义务人和负税人的区别和联系有哪些？

• 379、

  纳税环节有几种形式？

• 380、

  简述混合销售与兼营行为的区别。

• 381、

  简述营业税税目税率设计的特点。

• 382、

  企业所得税改革的指导思想和原则是什么？

• 383、

  确定纳税期限制的依据有哪些？

• 384、

  判断一个国家宏观税负是否合理的依据和标准是什么？

• 385、

  从税负活动的三个环节来理解税负归宿的概念。

• 386、

  1950年建立的社会主义新税制的特点是什么？

• 387、

  1973年改革的原则是什么？

• 388、

  税费界限有哪些？

• 389、

  西斯蒙第的税收原则有哪些？

• 390、

  1963年调整工商所得税的原则是什么？

• 391、

  简述消费税的纳税方法。

• 392、

  简述营业税减免原则。

• 393、

  企业所得税的纳税人具体包括哪些？

• 394、

  税务机关对关联企业有哪些反避税措施？

• 395、

  道道征税的特点是什么？

• 396、

  简述价内税的优缺点。

• 397、

  一般出口货物的退税应具备什么条件？

• 398、

  简要说明收入确定原则。

• 399、

  解决国际双重征税的措施有哪些？

• 400、

  简述我国税法中对外国企业的定义。

• 401、

  简述何为个人所得税的纳税人。

• 402、

  简述资源税的作用。

• 403、

  简述个人所得税税率的分类。

• 404、

  简述牧业税税率的分类。

• 405、

  简述资源税对纳税义务发生时间的规定。

• 406、

  简述土地增值税的纳税程序。

• 407、

  简述开征耕地占用税的主要目的。

• 408、

  世贸组织的宗旨是什么？

• 409、

  现行税税则、税目设置的优点是什么？

• 410、

  简述船舶吨税的征税范围。

• 411、

  简述各国对产品税征税对象的设置。

• 412、

  简述我国现行税制存在的问题。

• 413、

  简述我国现行税制的完善措施。

• 414、

  简述开征城市维护建设税的作用。

• 415、

  简述我国开征筵席税的目的。

• 416、

  比特税

• 417、

  在下列行为中，不应缴纳营业税的有（）。

• 418、

  下列所得为一次性收入的，可实行加成征收的所得为（）。

• 419、

  个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠，在计算个人所得税时可以（）。

• 420、

  决定税负的主要因素是（）。

• 421、

  某村民经批准占用耕地建厂房，应缴纳（）。

• 422、

  劳务报酬所得实行（）。

• 423、

  征税对象达不到不征税，达到征税数额开始征税的界限是（）。

• 424、

  按现行消费税规定，下列环节不会发生消费税纳税行为的是（）。

• 425、

  某公司进口一批非消费税商品，该批商品离岸价为90万元，运抵我国口岸过程中共发生费用10万元，我国进口

• 426、

  企业所得税征收时，不得税前扣除的税金是（）。

• 427、

  纳税人将自产的应税消费品用于（）的，不征收消费税。

• 428、

  下列个人所得一次收入偏高，需要加成征收个人所得税的是（）。

• 429、

  对于县级政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，应（）。

• 430、

  在资源税中，以自产的液体盐加工成固体盐销售的，计税依据为（）。

• 431、

  某企业本年缴纳的各类税金为；增值税200000元，消费税150000元，营业税120000元，城建税

• 432、

  企业有来自境外的所得并在境外已承担了所得税款，我国采取的税务处理办法是（）。

• 433、

  下列个人所得税的项目中存在减征税规定的有（）。

• 434、

  提供营业税应税劳务包括（）。

• 435、

  按现行消费税规定，下列关于消费税计税数量的说法中正确的是（）。

• 436、

  通常所说的税收最基本的三要素是指（）。

• 437、

  国家取得财政收入除了征收税收以外，还有（）等多种形式。

• 438、

  以下（）税种属于商品税。

• 439、

  企业征收所得税前按规定允许税前扣除的项目有（）。

• 440、

  下列价外费用中，应计入应税销售额的是（）。

• 441、

  资源税纳税人销售或自用资源税应税产品，需缴纳的税种有（）。

• 442、

  个人向社会公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额末超过纳税人申报的应纳税所得额3％的部分

• 443、

  在经济萎缩时，政府一般要实行紧缩性税收政策。

• 444、

  消费税应税消费品在生产、委托加工和进口环节征收增值税和消费税。

• 445、

  印花税属于行为税。

• 446、

  纳税人与负税人是一致的。（）

• 447、

  国家征税凭借的是政治权力，而非财产权。

• 448、

  中央税、共享税的立法权集中在中央。

• 449、

  主体税是指在整个税制体系中处于主导地位，占有主要比重的税种。因此，主体税的选择就成为确定税制结构目标

• 450、

  纳税人在一个纳税年度内的一切生产、经营所得和其他所得，都应计入应纳税所得额计算企业所得税。

• 451、

  增值税3%的征收率，仅适用于小规模纳税人，不适用于一般纳税人。

• 452、

  增值税的进项税额一定是发票上注明的，而不是计算的。

• 453、

  我国现行增值税是价外税，所以计征增值税的销售额中不包括增值税，但包括消费税。

• 454、

  消费税的计税依据是含消费税和增值税的销售额。

• 455、

  某酒厂购进酒精生产白酒销售，则白酒应纳消费税时允许扣除生产耗用酒精的已纳消费税。

• 456、

  依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有（）

• 457、

  下列（）不是纳税人的权利

• 458、

  李某为某大厦提供照明电路安装，今年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得2

• 459、

  红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是（）

• 460、

  某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月

• 461、

  章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的

• 462、

  下列（）属于增值税的纳税人

• 463、

  增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是（）

• 464、

  市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙企业共收取不含税加工费12万，

• 465、

  下列货物应当缴纳消费税的有（）

• 466、

  由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。故意欠税是违法行为，非故意欠

• 467、

  实行从价计征的进口应税消费品，计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为（）

• 468、

  王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元

• 469、

  按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的（

• 470、

  某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已

• 471、

  某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。则该

• 472、

  下列属于中央税的税种是（）

• 473、

  对于下述陈述，符合营业税法规的是（）

• 474、

  税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中（）的差异性而直接节减税收的税收筹划技术

• 475、

  王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：单位发放10月份工资2500元##当月单

• 476、

  按照从价定率办法计算消费税应纳税额的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的（

• 477、

  某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0

• 478、

  税收筹划的特征为事前性、（）和动态性

• 479、

  免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为（），或使纳税人从事免税活动、使征税对象成为免税对

• 480、

  2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为（）

• 481、

  某广告公司取得广告业务收入为100万元，营业成本为90万元，经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏

• 482、

  税收筹划的战略性思维不包括（）

• 483、

  避税是指纳税义务人利用税法上的（），通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的

• 484、

  下列税种中，属于对行为征税的税种是（）

• 485、

  张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税

• 486、

  生产型增值税的特点是（）

• 487、

  按规定可以免征增值税的是（）

• 488、

  下列单位中，属于城建税的纳税人的是（）

• 489、

  某水泥厂在计算废渣掺兑比例时，应选用的正确公式为（）

• 490、

  生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行（）

• 491、

  关于行政法规，下列哪一选项是正确的（）

• 492、

  会计账簿主要有总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿外，还包括（）

• 493、

  人民法院在行政诉讼中可以行使司法变更权的是（）。

• 494、

  某企业2010年6月投资A公司100万元，持有股份5%。2011年6月份，该企业撤回股份，实际分回所

• 495、

  某工艺品厂既加工金银首饰，又加工珠宝玉石，因加工需要，外购以下货物用于加工，其中，允许从应纳消费税额

• 496、

  各国的涉外税法和国际税收协定中，处理国际重复征税问题所采用的具体方法主要有免税法和抵免法，下列关于这

• 497、

  在增值税和消费税的征收管理中，由国家税务总局确定的项目有（）

• 498、

  下列经济业务中，企业所得税、增值税均应计收入征税的有（）

• 499、

  需要经过行政许可的项目有（）

• 500、

  2011年2月，某税务机关对当地异常申报检查中发现，某小规模企业实际经营额与发票上开具的金额差距较大