下面可以担任某证券公司独立董事的人员是( )。
A:从事证券,金融,法律,会计工作5年以上人员 B:为该证券公司及其关联方提供财务,法律,咨询等服务的人员及其近亲属 C:持有或控制该上市证券公司1%以上股权的自然人 D:在该证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员
某市国税局接到群众举报，市属某工贸公司有进货不入账，企图逃税的行为，经查证责令该公司在5日内缴纳税款。第2天该公司不但未去缴税，反而将账户上的资金转走，税务局得到消息后，便责令该公司提供纳税担保。该公司到市政府找到主管部门，主管部门向国税局做了口头纳税保证。国税局不同意，最后该公司以库存原材料做了纳税担保。根据以上资料，回答下列问题：
国税局不同意公司主管部门提供纳税担保是因为( )。
A:主管部门未作书面保证 B:主管部门没有担保资格 C:国税局不信任主管部门 D:主管部门无经济能力
不得担任独立董事的人员是（）。
A:在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 B:直接或间接持有上市公司已发行股份l%以上或者是上市公司.前l0名股东中的自然人股东及其直系亲属 C:在直接或间接持有上市公司已发行股份l%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属 D:为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
某服装公司对于儿童服装、男装和女装分别由不同的部门负责生产和销售，请问该公司是按什麽方式划分组织部门的？（）
A:不同产品 B:企业职能 C:顾客特点 D:不同地区
每道小题各有四项备选答案，其中有一项或多项是符合题意的正确答案。
(一)资料
20××年5月，某企业审计部门对下属全资子公司甲公司的财务收支情况进行了审计。甲公司销售与收款业务有关审计的资料和审计情况如下：
(1)甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时，需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账；总经理助理定期检查销售与收款情况。
(2)审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到：①该公司对关键性的销货单、销售发票、发运凭证等都在事前按顺序编号使用。②该公司的出纳负责收取货款和记录销售收入、应收账款；③该公司对销售与收款业务进行独立检查；④该公司为了防止发货未经批准，销售业务没有被记录或商品被盗窃，将发送货物与开票两个职责相互独立。
(3)甲公司对销售与收款循环的内部控制，采取了如下措施：①限制非授权人员接近存货，货物的发出必须有经批准的销货单；②建立了明确的职责分工；③限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录；④由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单，督促客户履行合约。
(4)审计人员在检查甲公司的不相容职责划分时，采取如下措施：①走访、观察信用部门与应收款项处理部门是否独立，或分别由不同的人员负责；②抽取销售退回或折让发票，审查其是否由业务记录以外的人员批准；③验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准；④抽查销售发票副联是否附有发运凭证、订货单，销售发票是否经授权审批。
(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 |
针对“资料1”甲公司销售与收款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有( )。
A:由专门设立的信用部门批准赊销信用 B:负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账 C:总经理助理定期检查销售与收款情况 D:在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下，由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
每道小题各有四项备选答案，其中有一项或多项是符合题意的正确答案。
(一)资料
20××年5月，某企业审计部门对下属全资子公司甲公司的财务收支情况进行了审计。甲公司销售与收款业务有关审计的资料和审计情况如下：
(1)甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时，需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账；总经理助理定期检查销售与收款情况。
(2)审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到：①该公司对关键性的销货单、销售发票、发运凭证等都在事前按顺序编号使用。②该公司的出纳负责收取货款和记录销售收入、应收账款；③该公司对销售与收款业务进行独立检查；④该公司为了防止发货未经批准，销售业务没有被记录或商品被盗窃，将发送货物与开票两个职责相互独立。
(3)甲公司对销售与收款循环的内部控制，采取了如下措施：①限制非授权人员接近存货，货物的发出必须有经批准的销货单；②建立了明确的职责分工；③限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录；④由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单，督促客户履行合约。
(4)审计人员在检查甲公司的不相容职责划分时，采取如下措施：①走访、观察信用部门与应收款项处理部门是否独立，或分别由不同的人员负责；②抽取销售退回或折让发票，审查其是否由业务记录以外的人员批准；③验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准；④抽查销售发票副联是否附有发运凭证、订货单，销售发票是否经授权审批。
(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 |
针对“资料3”甲公司对销售与收款循环的内部控制中，属于实物控制的有( )。
A:限制非授权人员接近存货，货物的发出必须有经批准的销货单 B:建立了明确的职责分工 C:限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录 D:由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单，督促客户履行合约
每道小题各有四项备选答案，其中有一项或多项是符合题意的正确答案。
(一)资料
20××年5月，某企业审计部门对下属全资子公司甲公司的财务收支情况进行了审计。甲公司销售与收款业务有关审计的资料和审计情况如下：
(1)甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时，需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账；总经理助理定期检查销售与收款情况。
(2)审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到：①该公司对关键性的销货单、销售发票、发运凭证等都在事前按顺序编号使用。②该公司的出纳负责收取货款和记录销售收入、应收账款；③该公司对销售与收款业务进行独立检查；④该公司为了防止发货未经批准，销售业务没有被记录或商品被盗窃，将发送货物与开票两个职责相互独立。
(3)甲公司对销售与收款循环的内部控制，采取了如下措施：①限制非授权人员接近存货，货物的发出必须有经批准的销货单；②建立了明确的职责分工；③限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录；④由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单，督促客户履行合约。
(4)审计人员在检查甲公司的不相容职责划分时，采取如下措施：①走访、观察信用部门与应收款项处理部门是否独立，或分别由不同的人员负责；②抽取销售退回或折让发票，审查其是否由业务记录以外的人员批准；③验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准；④抽查销售发票副联是否附有发运凭证、订货单，销售发票是否经授权审批。
(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 |
针对“资料4”审计人员为检查甲公司的不相容职责划分，所采取的措施中，不正确的是( )。
A:走访、观察信用部门与应收款项处理部门是否独立，或分别由不同的人员负责 B:抽取销售退回或折让发票，审查其是否由业务记录以外的人员批准 C:验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准 D:抽查销售发票副联是否附有发运凭证、订货单，销售发票是否经授权审批
上市公司，由于独立董事必须具有独立性，不得担任独立董事的人员有______。
A:为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 B:在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 C:在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属 D:直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属
下列选项中可以担任证券公司独立董事的人员的是（）。
A:为该证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属 B:在该证券公司或其关联方任职的人员及其亲属和主要社会关系人员 C:持有或控制该上市证券公司1%股权的自然人 D:从事证券、金融、法律、会计工作5年以上
某市国税局接到群众举报，市属某工贸公司有进货不入账，企图逃税的行为，经查证，责令该
公司在5日内缴纳税款。第2天该公司不但未去缴税，反而将账户上的资金转走，税务局得到消息后，便责令该公司提供纳税担保。该公司到市政府找到主管部门，主管部门向国税局做了口头纳税保证。国税局不同意，最后该公司以库存原材料做了纳税担保。
根据以上资料，回答下列问题：
国税局不同意公司主管部门提供口头纳税担保是因为（）。
A:主管部门未作书面保证 B:主管部门没有担保资格 C:国税局不信任主管部门 D:主管部门无经济能力
管理学原理考试试题（十）
