营运资金管理

• 1、

  流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

• 2、

  下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（）。

• 3、

  运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）。

• 4、

  在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。

• 5、

  某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万

• 6、

  某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0．5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借

• 7、

  下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。

• 8、

  采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。

• 9、

  下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（）。

• 10、

  某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公

• 11、

  某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n／60，6月底公司应收

• 12、

  下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。

• 13、

  下列关于存货成本的说法中，不正确的是（）。

• 14、

  与持有存货有关的成本不包括（）。

• 15、

  某企业需要借人资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的

• 16、

  下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（）。

• 17、

  某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳

• 18、

  某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿

• 19、

  根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（）。

• 20、

  在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（）。

• 21、

  营运资金管理应该遵循的原则包括（）。

• 22、

  下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（）。

• 23、

  为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。

• 24、

  按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（）。

• 25、

  在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

• 26、

  下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（）。

• 27、

  应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（）。

• 28、

  集团企业资金集中管理模式主要包括（）。

• 29、

  存货的缺货成本包括（）。

• 30、

  制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（）。

• 31、

  企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（）。

• 32、

  下列关于短期借款的表述中，不正确的有（）。

• 33、

  不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。

• 34、

  下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。

• 35、

  某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外

• 36、

  在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高－倍，持有现金的机会成本

• 37、

  下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（）。

• 38、

  某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，－次订货成本为25元

• 39、

  C公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件(－年按照360天计算)，该标准件通过自制方式取得

• 40、

  在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有（）。

• 41、

  下列各项指标中，不受订货提前期影响的有（）。

• 42、

  公司在制定流动资产投资策略时，首先需要权衡的是资产的收益性与风险性。（）

• 43、

  企业利川适时制存货控制系统，有利于实施宽松的流动资产投资策略。（）

• 44、

  供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要是扩大销售收入。（）

• 45、

  对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的

• 46、

  现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，从而使企业的收益水平提高。（）

• 47、

  根据期限匹配融资策略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。（）

• 48、

  根据存货经济订货批量基本模型，经济订货批量是能使订货成本与储存总成本相等的订货批量。（）

• 49、

  某企业按照“2／10，N／30”的付款条件购入货物100万元，如果该企业在10天内付款，需要支付98

• 50、

  信用条件是销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期限和信用标准构成。（）

• 51、

  有价证券换回现金所付出的代价，被称为现金的交易成本。（）

• 52、

  在5C评价系统中，“能力”反映的是公司或个人在当前的现金流不足以还债时在短期和长期内可供使用的财务资

• 53、

  账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势。（）

• 54、

  贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业再偿还全部本息的－种计息方法。

• 55、

  企业采用严格的信用标准，虽然会增加应收账款的机会成本，但能扩大商品销售额，从而给企业带来更多的收益。

• 56、

  如果销售额是不稳定的，就必须维持－个较高的流动资产存量水平。（）

• 57、

  在其他条件不变的情况下，随每次订货批量的变动，变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化。（）

• 58、

  在交货期内，如果发生需求量增大或交货时间延误，就会发生缺货。为防止由此造成的损失，企业应有－定的保险

• 59、

  计算题：A公司是－家小型玩具制造商，2009年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元

• 60、

  计算题： 某企业从银行取得借款200万元(名义借款额)，期限－年，名义利率8％。 要求：计算下列几

• 61、

  计算题：某企业上年销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。假设今年

• 62、

  计算题：某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期为60天，坏账损失为赊销额的10％，年收账费用为

• 63、

  营运资金管理的首要任务是（）。

• 64、

  某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资战略是（）。

• 65、

  某企业的波动性流动资产用短期来源融通，永久性资产以长期融资方式来融通，其采取的融资战略是（）。

• 66、

  企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。

• 67、

  成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。

• 68、

  F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ

• 69、

  企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

• 70、

  企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。

• 71、

  乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现

• 72、

  下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（）。

• 73、

  在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。

• 74、

  某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的

• 75、

  某企业拟以“2/30，N/60”的信用条件购进原料一批，假设一年有360天，则企业放弃现金折扣的信用

• 76、

  以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为（）。

• 77、

  在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（）。

• 78、

  下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。

• 79、

  与应收账款有关的成本主要有（）。

• 80、

  在生产经营过程中存货管理的目标主要有（）。

• 81、

  下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。

• 82、

  下列成本中，与建立保险储备量有关的有（）。

• 83、

  下列各项中，属于短期融资券按发行方式分类的有（）。

• 84、

  在我国，发行短期融资券需要满足的条件有（）。

• 85、

  下列选项中，属于变动的订货成本的有（）。

• 86、

  下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（）。

• 87、

  在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有（）。

• 88、

  加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。（）

• 89、

  在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时，都考虑了管理成本。（）

• 90、

  应收账款周转期是指原材料进行加工成产成品并售出到收到顾客支付货款的时间。（）

• 91、

  在使用零余额账户管理模式下，企业在一系列子账户上不需要保持安全储备。（）

• 92、

  某企业计划购入原材料，供应商给出的条件为“1/20，N/50”，一年按360天计算，若银行短期借款利

• 93、

  在存货的ABC控制法下，应当重点管理的是虽然品种数量较少，但金额较大的存货。

• 94、

  采用“5C”系统来评价，并对客户信用进行等级划分，其中采用“三类九等”时，最低等级为CCC级。（）

• 95、

  在确定再订货点时，需要综合考虑保险储备量、原材料的日消耗量、预计交货时间和每次订货成本。（）

• 96、

  短期融资券是由企业依法发行的无担保长期本票。（）

• 97、

  流动负债的主要经营优势包括容易获得、具有灵活性和能有效地为季节性信贷需要进行融资。（）

• 98、

  ABC公司预测2013年度赊销收入为1260000元，信用条件是（2/10，1/20，N/30），

• 99、

  计算题： 某公司在生产经营过程中需要使用零件A，全年共需耗用3600件，购入单价为10元，从发出订

• 100、

  ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为9%，每次证