所得税
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1、
甲公司适用的所得税税率为25%。2016年12月31日，甲公司交易性金融资产的计税基础为2 000万
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2、
甲公司适用的所得税税率为25%，其2017年收到与资产相关的政府补助160万元，相关资产至年末尚未开
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3、
甲公司2017年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支
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4、
A公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，适用的所得税税率为25%。2017年年初“递延所得税资产
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5、
A公司适用的所得税税率为25%，为开发新技术2017年发生研发支出1 800万元，其中资本化部分为1
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6、
B公司适用的所得税税率为25%。B公司于2017年1月1日将某自用办公楼用于对外出租，该办公楼的原值
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7、
甲公司2017年实现利润总额700万元，适用的所得税税率为25%。当年发生的与所得税相关的事项如下：
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8、
甲公司适用的所得税税率为25%，因销售产品承诺提供3年的保修服务，2016年年末“预计负债”科目余额
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9、
甲公司适用的所得税税率为25%，其2017年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下：当
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10、
A公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为1 000万元。税法规定，各项资产减值准备不允许
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11、
在不考虑其他影响因素的情况下，企业发生的下列交易或事项中，期末会引起“递延所得税资产”科目增加的有(
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12、
企业因下列事项确认的递延所得税，记入利润表“所得税费用”的有( )。
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13、
企业持有的采用权益法核算的长期股权投资，其账面价值与计税基础会产生差异，如果拟长期持有该项投资，正确
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14、
下列关于所得税的表述中，不正确的有( )。
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15、
下列各项中，能够产生应纳税暂时性差异的有( )。
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16、
下列各项资产和负债中，可能形成暂时性差异的有( )。
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17、
下列各事项中，不会导致计税基础和账面价值产生差异的有( )。
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18、
下列各项负债中，其计税基础不为零的有( )。
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19、
下列交易或事项形成的负债中，其计税基础等于账面价值的有( )。
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20、
递延所得税资产的确认原则是以可抵扣暂时性差异转回期间预计将获得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
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21、
税法规定，罚款和滞纳金不能税前扣除，由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产。( )
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22、
对于享受优惠政策的企业，如经国家批准的高新技术企业，享受一定的税率优惠，则所产生的暂时性差异应以预计
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23、
以利润总额为基础计算应纳税所得额时，所有新增的应纳税暂时性差异都应作纳税调减。( )
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24、
企业因政策性原因发生的巨额经营亏损，在符合条件的情况下，应确认与其相关的递延所得税资产。( )
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25、
对于合并财务报表中纳入合并范围的企业，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或
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26、
如税法规定交易性金融资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，则交易性金融资产的账面价值与计税基
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27、
计算2016年年末无形资产的账面价值、计税基础、应交所得税，并编制会计分录。
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28、
计算2017年年末无形资产账面价值、计税基础、应交所得税，并编制会计分录
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29、
根据上述资料，逐项指出甲公司上述交易或事项是否形成暂时性差异。如果形成暂时性差异说明属于应纳税暂时性
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30、
计算甲公司2017年度应确认的递延所得税资产、递延所得税负债和递延所得税费用
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31、
计算甲公司2017年应纳税所得额和应交所得税。
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32、
计算甲公司2017年应确认的递延所得税和所得税费用。
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33、
编制甲公司2017年确认所得税费用的相关会计分录。
