营运资金管理

• 1、

  下列有关营运资金的说法中不正确的是( )。

• 2、

  下列关于流动资产投资和融资策略的描述中，不正确的是( )。

• 3、

  目标现金余额的确定，有三种模型，下列说法中不正确的是( )。

• 4、

  某公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金24000元，根据

• 5、

  企业占用在流动资产上的资金通常会在一年或一个营业周期内收回，这是在说明营运资金的( )特点。

• 6、

  现金周转期和存货周转期,应收账款周转期和应付账款周转期都有关系。一般来说，下列会导致现金周转期缩短的

• 7、

  现金支出管理的主要任务是尽可能合理合法的延缓现金的支出时间，下列方法中无法满足现金管理的需求的是(

• 8、

  假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率

• 9、

  在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是( )。

• 10、

  某企业按年利率10%从银行借入款项1000万元，银行要求企业按贷款额的20%保留补偿性余额，该借款的

• 11、

  某企业按"1／10，n／30"的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折

• 12、

  某企业购入20万元商品，卖方提供的信用条件为"2／10，N／30"，若企业由于资金紧张，延至第50天

• 13、

  流动资产是指在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括( )

• 14、

  下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是( )。

• 15、

  在营运资金管理中，企业将"从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期"称为( )。

• 16、

  采用"5C"系统来评价，并对客户信用进行等级划分，其中采用"三类九等"时，最低等级为( )。

• 17、

  相对于发行公司债券筹资而言，短期融资券筹资的优点是( )。

• 18、

  下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是( )。

• 19、

  下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是( )。

• 20、

  某公司持有有价证券的年利率为6%，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公

• 21、

  某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，企业借款150万元，平均使用8个月，借

• 22、

  某公司第二季度各月赊销额分别为100万元,120万元和115万元，信用条件为n／60，6月底公司应收

• 23、

  下列关于存货成本的说法中，不正确的是( )。

• 24、

  与持有存货有关的成本不包括( )。

• 25、

  下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是( )。

• 26、

  某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳

• 27、

  某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度,企业借款能力,企业日常周转所需资金,银行要求的补偿

• 28、

  甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4%上涨

• 29、

  某公司2012年3月的应收账款平均余额为480万元，信用条件为N／30，过去三个月的赊销情况为：1月

• 30、

  已知某种存货的全年需要量为7200个单位，假设生产周期为一年360天，存货的交货时间为5天，企业建立

• 31、

  企业取得2013年为期一年的周转信贷，金额为1000万元，承诺费率为0.4%。2013年1月1日从银

• 32、

  某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该

• 33、

  如果企业经营在季节性低谷时除了自发性流动负债外不再使用临时性流动负债，其所采用的营运资本融资战略属于

• 34、

  企业置存现金主要是为了满足( )。

• 35、

  在确定最佳现金持有量时，成本模型,存货模型和随机模型均需考虑的因素是( )。

• 36、

  下列项目中属于持有现金的机会成本的是( )。

• 37、

  在随机模型中，考虑现金相关成本中与现金转换成本成正比例变动的是( )。

• 38、

  在营运资金管理中，企业将"产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时间段"称为( )。

• 39、

  下列各项中，不属于现金支出管理方法的是( )。

• 40、

  某企业预测的年度赊销收入净额为3600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率1

• 41、

  在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是( )。

• 42、

  下列各项中不属于营运资金特点的是( )。

• 43、

  某企业以临时性流动负债来满足全部波动性流动资产和部分永久性资产的需要，而余下的永久性资产用自发性流动

• 44、

  以下营运资本筹资政策中，临时性负债占全部资金来源比重最大的是( )。

• 45、

  某企业非流动资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债,

• 46、

  各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是( )。

• 47、

  目前的信用政策为"2／15，N／30"，有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣；不

• 48、

  某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元

• 49、

  下列关于现金回归线的表述中，正确的是( )。

• 50、

  企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。

• 51、

  企业6月10日赊购商品时双方约定的信用条件为"2／10，N／20"。该企业在6月15日有能力付款，但

• 52、

  收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，其中支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金

• 53、

  信用评价的"5C"系统中，条件是指( )。

• 54、

  企业目前信用条件"N／30"，赊销额为3600万元，若将信用期延长为"N／60"，预计赊销额将变为7

• 55、

  某公司2013年的应收账款平均余额为1200万元，该公司的信用条件为N／60，2013年的赊销额为5

• 56、

  按照ABC分析法，作为催款的重点对象是( )。

• 57、

  供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取( )。

• 58、

  下列成本中属于变动订货成本的是( )。

• 59、

  某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为100万元，年度内使用了60万元(使用期平均8个月)，假

• 60、

  某企业需借入资金300000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请

• 61、

  企业采用贴现法从银行贷款，年利率10%，则该项贷款的实际年利率为( )。

• 62、

  某企业拟以"3／15，N／35"的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的信用成本率为(

• 63、

  某企业按年利率5.4%向银行借款100万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率为(

• 64、

  放弃现金折扣的信用成本的大小与( )。

• 65、

  下列有关现金周转期表述正确的是( )。

• 66、

  已知某种存货的全年需要量为36000个单位(一年为360天)，该种存货的再订货点为1000个单位，则

• 67、

  采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是( )。

• 68、

  某企业最佳现金持有量为20000元，同期市场有价证券年利息率为10%。则该企业持有现金的机会成本为(

• 69、

  在一定时期现金需求总量一定的情况下，同现金持有量成反比的是( )。

• 70、

  下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是( )。

• 71、

  存货经济订货模型所依据的假设不包括( )。

• 72、

  某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，变动成本率为70%，资本成本率为10%.则应收账款

• 73、

  下列公式正确的是( )。

• 74、

  某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次

• 75、

  下列各项中，属于变动性订货成本的是( )。

• 76、

  各种持有现金的动机中，属于应付突发事件的需求是( )。

• 77、

  在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。

• 78、

  在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式正确的是( )。

• 79、

  信用条件为"2/10，n/30"时，预计有40%的客户选择现金折扣优惠，其余在信用期付款，则平均收账

• 80、

  通常情况下，企业持有现金的机会成本( )。

• 81、

  某企业需借入资金120万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数

• 82、

  某公司与银行签订的周转信贷额度为2000万元，年利率4%，年承诺费率为1%，该年度内公司实际向银行贷

• 83、

  企业采取流动资产保守融资策略，产生的结果是( )。

• 84、

  在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是( )。

• 85、

  某企业按年利率4.5%向银行借款200万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项借款的实际利率为(

• 86、

  某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率为10%。按照贴现法付息，该项贷款的实际利率是( )。

• 87、

  一般来讲，当企业产品的销售额很不稳定时，企业应采取的流动资产投资策略是( )。

• 88、

  企业在日常的生产经营活动中要保有一定数量的现金，下列不属于企业持有现金动机的是( )。

• 89、

  甲公司2014年3月末在外的应收账款为1000000元，信用条件为30天内按全额付清货款，其中一月份

• 90、

  乙公司信用期为30天，全年销售10000件，现将信用期延长至60天，这样全年的销售量增至15000件

• 91、

  下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是( )。

• 92、

  下列有关流动资产投资策略的说法中，错误的是( )。

• 93、

  某企业拥有流动资产150万元，其中永久性流动资产50万元，长期融资290万元，短期融资85万元，则以

• 94、

  企业持有现金的动机包括交易性需求,预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的

• 95、

  在现金管理中，下列关于成本模型的说法错误的是( )。

• 96、

  某企业年销售收入为3600万元，信用条件为"2/20，n/30"时，预计有40%的客户选择享受现金折

• 97、

  大华公司2014年前3个月平均应收账款余额为399万元，信用条件为在15天按全额付清货款，过去三个月

• 98、

  收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。以下不属于收款浮动期类型的是( )。

• 99、

  在最佳现金持有量确定的存货模式下，企业持有的现金数量越少，则( )。

• 100、

  某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，

• 101、

  在确定最佳现金持有量时，成本分析模型和存货模型均需考虑的因素是( )。

• 102、

  某企业在营业高峰期拥有流动资产100万元(其中永久性流动资产为30万元)，长期融资400万元，短期融

• 103、

  某企业预测下年的销售额为2000万元，现金折扣条件为"1／10，n／30"，估计有60%的客户会享受

• 104、

  下列属于存货的储存变动成本的有( )。

• 105、

  下列关于经济订货基本模型的表述中，正确的有( )。

• 106、

  下列关于短期融资券的说法中，不正确的有( )。

• 107、

  根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有( )。

• 108、

  在流动资产投资策略的选择上，如果一个公司是保守的，那么以下表述合理的有( )。

• 109、

  营运资金管理应该遵循的原则包括( )。

• 110、

  为了确保公司能一致性地运用信用和保证公平性，公司必须保持恰当的信用政策，信用政策必须明确地规定(

• 111、

  为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于( )。

• 112、

  在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有( )。

• 113、

  下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有( )。

• 114、

  应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有( )。

• 115、

  集团企业资金集中管理模式主要包括( )。

• 116、

  存货的缺货成本包括( )。

• 117、

  制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括( )。

• 118、

  下列关于短期借款的表述中，不正确的有( )。

• 119、

  不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有( )。

• 120、

  下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有( )。

• 121、

  某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外

• 122、

  在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高一倍，持有现金的机会成本

• 123、

  下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有( )。

• 124、

  某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，一次订货成本为25元

• 125、

  C公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件(一年按照360天计算)，该标准件通过自制方式取得

• 126、

  在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有( )。

• 127、

  采用紧缩的流动资产管理策略的特点有( )。

• 128、

  保理商承担全部风险的保理方式有( )。

• 129、

  在确定经济订货批量时，下列表述中正确的有( )。

• 130、

  存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有( )。

• 131、

  下列属于存货的变动储存成本的有( )。

• 132、

  下列有关适时制库存控制系统表述正确的有( )。

• 133、

  企业在持续经营过程中，会自发地,直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要的自然性流动负债，如

• 134、

  存货的取得成本通常包括( )。

• 135、

  企业选用流动资产投资策略时需要考虑的影响因素包括( )。

• 136、

  在流动资产的融资策略上，关于激进融资策略表述正确的有( )。

• 137、

  企业持有现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有( )。

• 138、

  根据存货陆续供应与使用模型，下列情形中能够导致经济订货量增加的有( )。

• 139、

  采用随机模式控制现金持有量，计算现金回归线的各项参数包括( )。

• 140、

  按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有( )。

• 141、

  现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，下列会使现金周转期缩短的方式有(

• 142、

  下列属于控制现金支出有效措施的有( )。

• 143、

  企业进行商业信用的定量分析可以从考察信用申请人的财务报表开始，通常使用比率分析法评价顾客的财务状况，

• 144、

  下列有关信用期间的表述中，正确的有( )。

• 145、

  在应收账款信用政策中企业采用现金折扣政策的目的在于( )。

• 146、

  应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给保理商，其作用体现在(

• 147、

  缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失，它包括( )。

• 148、

  下列各项指标中，不受订货提前期影响的有( )。

• 149、

  下列各项中，属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有( )。

• 150、

  下列各项中，不直接影响合理保险储备量确定的有( )。