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初级会计总题库
所得税法律制度

所得税法律制度

更新时间：2022-03-11 10:42:33 类别：初级会计总题库

1、
甲公司为居民企业，2019年度取得境内所得800 万元、境外所得100万元，已在境外缴纳企业所得税税
2、
2020年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格45.2万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买
3、
2020年1月中国公民李某在境内公开发行和转让市场购入某上市公司股票，当年7月取得该上市公司分配的股
4、
根据企业所得税法律制度的规定，关于确认收入实现时间的下列表述中，正确的是（）。
5、
根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于特许权使用费收入的是（）。
6、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。
7、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。
8、
(2019年)张某出租住房取得租金收入3800元，财产租赁缴纳税费152元，修缮费600元，已知个
9、
2020年甲公司取得销售（营业）收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，已
10、
2020年5月非金融企业甲公司向非关联关系的非金融企业乙公司借款100万元，用于生产经营，期限为半
11、
某企业2020年实现销售收入为1000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出6万元。已知在
12、
根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的下列所得
13、
2020年6月甲公司向境外乙公司分配股息折合人民币1000万元。已知预提所得税税率为10%，计算甲
14、
下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予计算折旧费扣除的是（）。
15、
甲企业为创业投资企业，2018年2月采取股权投资方式向乙公司（未上市的中小高新技术企业）投资300万
16、
甲公司2015年度取得销售货物收入1000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出6万元，已
17、
某企业2013年度利润总额80万元，通过公益性社会团体向某灾区捐赠2万元，直接向某学校捐款5万元。
18、
2013年甲企业取得销售收入3000万元，广告费支出400万元，上年结转广告费60万元。根据企业所
19、
2013年甲企业取得销售收入200万元，广告费支出45万元，上年结转广告费15万元。根据企业所得税
20、
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。
21、
(2019年)2018年11月，林某将一套三年前购入的普通住房出售，取得收入160万元，原值120
22、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（）。
23、
根据个人所得税法律制度的规定，关于非居民个人每次收入确定的下列表述中，不正确的是()。
24、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
25、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是（）。
26、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
27、
2019年5月张某购买福利彩票取得一次中奖收入100000元，购买彩票支出1000元。已知，偶然所
28、
中国公民李某取得财产转让收入40000元，将其中6000元通过民政部门捐赠给贫困ft区，可以扣除的
29、
根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，免征个人所得税的是()。
30、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确定来源于中国境内、境外所得的表述中，不正确的是（）。
31、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于销售货物确认收入实现时间的表述中，正确的是（）。
32、
2016年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格45.2万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方
33、
下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（）。
34、
中国公民张某任职于国内某软件公司，2019 年10月在M大学授课一次，取得劳务报酬所得3500元，自
35、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中属于特许权使用费收入的是（）。
36、
根据企业所得税法律制度的规定，关于确认收入实现时间的下列表述中，正确的是()。
37、
中国公民张某2019年1月取得工资10000元，缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住
38、
根据个人所得税法律制度的规定，关于综合所得的下列表述中，不正确的是()。
39、
(2019年)根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户发生的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得
40、
(2017年)个体工商户张某2016年度取得营业收入200万元，当年发生业务宣传费25万元，上年度
41、
(2016年)甲公司2015年应纳税所得额为1000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元，
42、
甲公司为居民企业，2019年度取得境内所得800万元、境外所得100万元，已在境外缴纳企业所得税税
43、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。
44、
根据企业所得税法律制度的规定，企业发生的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（）
45、
甲企业2012年发生合理的工资薪金支出100万元，发生职工福利费18万元，职工教育经费1.5万元。
46、
2014年5月，甲公司向非关联企业乙公司借款100万元用于生产经营，期限为半年，双方约定年利率为10
47、
2018年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件
48、
甲公司为增值税小规模纳税人,2017年11月购入一台生产用机器设备，取得增值税普通发票注明金额60
49、
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予计算折旧扣除的是
50、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应以同类固定资产的重置完全价值为计税基础的是（）。
51、
根据企业所得税法律制度的规定，运输货物的大卡车最低折旧年限是（）年。
52、
甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额1000 万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知企业
53、
根据企业所得税法律该制度的规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）。
54、
甲企业为创业投资企业，2014年2月釆取股权投资方式向乙公司（未上市的中小高新技术企业）投资300
55、
根据企业所得税法律制度的规定，企业应当自纳税年度终了之日起一定期限内，向税务机关报送年度企业所得
56、
根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，应按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的是（）。
57、
根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，按照“稿酬所得”征收个人所得税的是（）。
58、
大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”项目计缴个人所得税的是（）。
59、
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于特许权使用费所得的是（）。
60、
根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户发生的下列支出中，在计算个人所得税应纳税额所得应纳税所得额
61、
个体户Peter2018年度取得营业收入200万元，当年发生业务宣传费25万元，上年度结转未扣除的
62、
2016年7月，王某出租住房取得不含税租金收入3000 元，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税
63、
某居民个人卖房取得收入160万，该房产买入时的价格为120万，发生合理的税费0.5万，已知财产转让
64、
周某购买彩票中奖奖金30000元。周某领奖时支付食宿费400元。已知偶然所得个人税税率为20％。计
65、
2018年1月周某在商场举办的有奖销售活动中获得奖金4000元，周某领奖时支付交通费30元、餐费7
66、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。（2018年）
67、
甲公司为居民企业，2016年全年实现会计利润600万元，发生公益性捐赠支出50万元。甲公司在计算2
68、
根据企业所得税法律制度，下列公司中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
69、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
70、
某大学教授受某公司委托，翻译一份产品说明书，取得收入24000元。计算综合所得时，该翻译收入应计入
71、
根据企业所得税法律制度，下列公司中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
72、
2017年9月1日，甲公司与乙公司签订一项销售合同，采用预收款方式销售一批商品，并于9月10日收到
73、
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予计算折旧扣除的是（
74、
（2019年）张某出租住房取得租金收入3800元，财产租赁缴纳税费152元，修缮费600元，已知个
75、
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴是（）。
76、
下列个人所得中，免征个人所得税的是（）。
77、
下列各项中，应当缴纳个人所得税的是（）。
78、
2020年7月，王某出租住房取得不含增值税租金收入3000元，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相
79、
2020年10月，李某购买福利彩票，取得一次中奖收入3万元，购买彩票支出400元，已知偶然所得个人
80、
大学教授张某取得的下列收入中，属于“稿酬所得”的是（）。
81、
根据企业所得税法律制度的规定，以下属于非居民企业的是（）。
82、
甲公司2019年取得会计利润80万元，当年发生研发支出40万元，未形成无形资产，已做管理费用扣除，
83、
（2017年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。
84、
根据企业所得税法律制度的规定，关于确认收入实现时间的下列表述中，正确的是（）。
85、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于财产转让所得的是（）。
86、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（）。（2016年）
87、
2019年10月，甲生产企业因业务需要，经某具有合法经营资格的中介机构介绍与乙企业签订了一份买卖合
88、
2019年甲企业（计算机制造企业）取得销售收入3000万元，广告费支出300万元，上年结转广告费6
89、
2019年甲企业（计算机制造企业）取得销售收入3000万元，广告费支出400万元，上年结转广告费6
90、
2013年甲企业取得销售收入3000万元，广告费支出400万元；上一年度结转广告费60万元。已知，
91、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。（2017年）
92、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（）。
93、
根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（）。
94、
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（）。
95、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不能税前扣除的项目有（）。
96、
根据企业所得税法律制度的规定，非居民企业来源于中国境内的下列所得，应以收入全额为应纳税所得额的有（
97、
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，不可以计提折旧扣除的是（）。
98、
根据企业所得税法律制度的规定，下列无形资产中，应当以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础的有
99、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项费用，超过税法规定的扣除标准后，准予在以后纳税年度结转扣除的
100、
企业所得税的税收优惠形式有（）。
101、
(2020年)根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按照财产转让所得项目计缴个人所得税的有(
102、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在以后纳税年度结转扣除的有（）。
103、
甲企业2012年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得
104、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。
105、
根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的有（）。
106、
根据企业所得税法律制度的规定，非居民企业来源于中国境内的下列所得，应以收入全额为应纳税所得额的有（
107、
根据企业所得税法律制度的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，属于企业所得税纳税人的有（）。
108、
根据企业所得税法律规定，企业取得的下列收入中属于货币形式的有（）。
109、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业取得收入的货币形式的有（）。
110、
(2020年)根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，免征个人所得税的有()。
111、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认的表述中，正确的有（）。
112、
(2020年)根据个人所得税法律制度的规定，个人取得的下列收入中，免征个人所得税的有()。
113、
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，暂免征收个人所得税的有()。
114、
根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，纳税人应当依法办理纳税申报的有()。
115、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（）。
116、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应视同销售货物的有（）。
117、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（）。
118、
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，可以作为个人专项附加扣除的有()。
119、
下列各项关于收入确认的表述中，正确的有（）。
120、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（）。
121、
根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（）
122、
根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（
123、
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产折旧的处理中，不正确的有（）。
124、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项属于生产性生物资产的有（）。
125、
根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有（）。
126、
根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有（）。
127、
根据企业所得税法律制度的规定，下列支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除的有（）。
128、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税期限的表述中，正确的有（）。
129、
根据个人所得税法律制度规定，下列属于综合所得的有（）。
130、
根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，按照 “劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有（）。
131、
根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，应按 “劳务报酬所得”项目征收个人所得税的有（）。
132、
个人取得下列各项所得，需要自行纳税申报的有（）。
133、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（）。
134、
根据企业所得税法律制度的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，属于企业所得税纳税人的有（）。
135、
根据企业所得税法律制度的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，属于企业所得税纳税人的有（）。
136、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（）。
137、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于来源于中国境内、境外所得确定原则的表述中，正确的有（）。
138、
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确定所得来源地的表述，正确的有（）。
139、
根据企业所得税法律制度的规定，企业取得的下列收入中，属于货币形式的有（）。
140、
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（）。
141、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应视同销售货物的有（）。
142、
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（）。
143、
根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的有（）。
144、
根据企业所得税法律制度的规定，下列企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除的有（）。
145、
根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，在计算所得税应纳税所得额时准予扣除的有（）。
146、
根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，属于综合所得的有（）。
147、
外籍个人的下列所得中，暂免缴纳个人所得税的有（）。
148、
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金性质的补贴、津贴有（）。
149、
下列各项中，不应征收个人所得税的有（）。
150、
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于“劳务报酬所得”的有（）。

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