企业所得税、个人所得税法律制度

• 1、

  作家马某2017年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。下列关于马某该项收入计缴个人所

• 2、

  个人取得的下列利息、股息所得中，应当征收个人所得税的是()。

• 3、

  根据个人所得税法律制度的规定，个人所得税中对企业、事业单位的承包、承租经营所得的计算适用()。

• 4、

  根据个人所得税法律制度的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是()。

• 5、

  某个人独资企业2017年度销售收入为200000元，发生业务招待费50000元，根据个人所得税法律的

• 6、

  下列个人所得税所得项目中，计算应纳税所得额采用定额扣除的是()。

• 7、

  根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其

• 8、

  武某是一家上市公司的员工，2017年12月份取得工资薪金所得8500元，其从中拿出2000元通过非营

• 9、

  下列关于个人所得税中“次”的表述，不正确的是()。

• 10、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列应税项目中，只以一个月为一次确定应纳税所得额的是()。

• 11、

  张某于2017年6月取得一项特许权使用费收入3000元，7月取得另一项特许权使用费收入4500元。张

• 12、

  郑某2017年3月在某公司举行的有奖销售活动中获得奖金12000元，领奖时发生交通费600元、食宿费

• 13、

  中国公民程某2017年1～12月份每月工资5000元，12月份除当月工资以外，还取得全年一次性含税奖

• 14、

  某单位高级工程师刘先生于2017年8月取得劳务报酬收入3000元，9月又取得一项劳务报酬收入4500

• 15、

  某设计师业余时间承接一项设计项目，一次性取得收入60000元。根据规定，其应纳个人所得税为()元。

• 16、

  王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取得追加稿酬2000元。上述王

• 17、

  王某2017年8月1日开始将市区自有的一间临街商铺出租，租期1年，月租金为5000元，租金每月收取。

• 18、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳个人所得税的是()。

• 19、

  李女士在一次个人消费中，取得有奖发票奖金1000元，其税务处理正确的是()。

• 20、

  根据个人所得税相关法律规定，自行申报纳税时在中国境内两处或两处以上取得应纳税所得的，其纳税地点的选择

• 21、

  2017年某企业当年实现自产货物销售收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费60万元，企业上年

• 22、

  某服装厂为居民纳税人，2017年计入成本、费用的实发工资总额为500万元，支出职工福利费75万元(不

• 23、

  某企业财务资料显示，2017年会计利润为370万元，其中营业外支出100万元(其中90万元为公益性捐

• 24、

  根据企业所得税的规定，下列税金中，不可以从应纳税所得额中扣除的是()。

• 25、

  在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中不准予从收入总额中扣除的是()。

• 26、

  甲公司按规定可以利用2017年所得800万元，弥补以前年度亏损。2011年以前每年均实现盈利，201

• 27、

  国内某居民企业2017年从国外某企业(在中国未设立机构、场所)租入价值200万元的通讯设备，合同约定

• 28、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得提取折旧的固定资产是()。

• 29、

  根据企业所得税法律制度的规定，以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是()。

• 30、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项无形资产中，可以计算摊销费用税前扣除的是()。

• 31、

  某外商投资企业2017年度利润总额为40万元，未调整捐赠前的所得额为50万元。当年“营业外支出”账户

• 32、

  某企业取得产品销售收入100万元，产品销售成本60万元，发生管理费用5万元，销售费用10万元，财务费

• 33、

  甲公司2017年应纳税所得额为1000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元，所得税税率为25

• 34、

  某企业2017年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元(未形成无形资产)。则

• 35、

  企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的一定比例可

• 36、

  某居民企业2017年转让技术所有权收入1550万元，发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该业务

• 37、

  根据企业所得税法律制度的规定，企业所得税的征收办法是()。

• 38、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列不属于个人所得税的纳税义务人的是()。

• 39、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业所得税扣缴义务人的表述中，不正确的是()。

• 40、

  下列各项中，属于劳务报酬所得的是()。

• 41、

  下列各项中，符合我国《个人所得税法》规定的是()。

• 42、

  在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得和外籍人员，按每月工资、薪金所得减除()元

• 43、

  下列项目中，可以免征个人所得税的是()。

• 44、

  对于县级政府颁布的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，应()。

• 45、

  个人出租房屋使用权取得的所得是()。

• 46、

  下列所得中，以一个月内取得的收入为一次纳税的是()。

• 47、

  中国公民郑某2013年1～12月每月工资3000元。12月除当月工资以外，还取得全年一次性奖金600

• 48、

  某职员2013年10月月薪2400元，单位向社保基金管理中心为其扣缴基本养老保险160元、基本医疗保

• 49、

  个人所得税扣缴义务人每月扣缴税款上缴国库的期限为()。

• 50、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是()。

• 51、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业的表述中，正确的是()。

• 52、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税所得来源的说法中，错误的是()。

• 53、

  根据企业所得税法律制度的规定，在中国设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用

• 54、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税收入表述中，不正确的是()。

• 55、

  2016年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格46．8万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方

• 56、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是()。

• 57、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，可以免征企业所得税的是()。

• 58、

  根据企业所得税法律制度的规定， 下列支出中，可以直接在税前扣除的是()。

• 59、

  根据企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是()。

• 60、

  某居民企业2017年度产品销售收入4800万元，发生的成本费用3600万元，材料销售收入400万元，

• 61、

  根据企业所得税法规定，下列税金不允许税前扣除的是()。

• 62、

  根据企业所得税法的规定，不允许税前扣除的保险费是()。

• 63、

  甲公司为生产化妆品的居民企业，2017年甲公司由于发展需要借款100万元。其中，向银行借款50万元，

• 64、

  甲公司是生产化妆品的居民企业，2017年甲公司直接向贫困山区捐款20万元，通过红十字会向农村义务教育

• 65、

  甲公司是生产化妆品的居民企业，2017年全年销货收入为3000万元，销售原材料收入800万元，营业外

• 66、

  甲公司属于我国居民企业，2017年度发生亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度

• 67、

  根据企业所得税法的规定，下列固定资产计税基础确定方法中错误的是()。

• 68、

  根据企业所得税法的规定，下列关于固定资产计算折旧的最低年限表述中正确的是()。

• 69、

  根据企业所得税法的规定，下列固定资产需要计提摊销费费用扣除的是()。

• 70、

  小张承包某单位食堂，承包合同约定，小张每月需上缴10000元的承包费，缴纳承包费后食堂的经营成果归小

• 71、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列所得不属于劳务报酬所得的是()。

• 72、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列项目计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元的是()。

• 73、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列说法中不正确的是()。

• 74、

  2017年12月，小张获得工资4800元，加班工资100元，差旅费津贴1800元，同时获得全年一次性

• 75、

  小张是某艺术团的演员。2017年8月，参加艺术团组织的演出获得报酬4500元，参加某房地产公司的开盘

• 76、

  2017年7月，小张转让一项专利技术，获得报酬2000元。该专利技术是小张于2015年7月花费100

• 77、

  小张的长篇小说在某报纸上连载三个月，每月收到稿酬1000元。该小说连载后在一家出版社出版，获得稿酬5

• 78、

  2017年9月，小张取得如下所得：从甲上市公司取得股息收入1000元，小张已持有该公司股票5个月；从

• 79、

  根据个人所得税法规定，纳税人在自行申报纳税时从两处或两处以上取得应纳税所得的，其纳税地点的选择是()

• 80、

  根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应适用的税目是得应适用的税目是()。

• 81、

  根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费

• 82、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下，销售商品收入金额确定的表述中，正确的是()。

• 83、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，可以享有加计扣除的有()。

• 84、

  根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列所得可以免征企业所得税的有()。

• 85、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列表述正确的有()。

• 86、

  根据企业所得税法法律制度的规定，下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有()。

• 87、

  将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有()。

• 88、

  根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内无住所，但在一个纳税年度内在中国境内居住超过90天或183天

• 89、

  下列选项中，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得的有()。

• 90、

  根据个人所得税法律制度的规定，以下应当按照“工资薪金所得”项目征收个人所得税的有()。

• 91、

  根据个人所得税法律制度的规定，个人取得的下列收入中应按“特许权使用费”税目缴纳个人所得税的有()。

• 92、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得，应当征收个人所得税的有()。

• 93、

  下列各项中，适用5％～35％的超额累进税率计征个人所得税的有()。

• 94、

  下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有()。

• 95、

  个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有()。

• 96、

  根据个人所得税法律制度的规定，个人通过非营利性的社会团体和国家机关进行的下列公益性捐赠支出中，准予在

• 97、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列关于每次收入的规定中，说法正确的有()。

• 98、

  下列利息收入中不需缴纳个人所得税的有()。

• 99、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中可以免征个人所得税的奖金有()。

• 100、

  下列各项中，属于《个人所得税法》规定的免税项目有()。

• 101、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，免征个人所得税的有()。

• 102、

  根据个人所得税的规定，个人取得下列所得中，必须自行申报纳税的有()。

• 103、

  根据企业所得税法的规定，下列属于生产性生物资产的是()。

• 104、

  根据企业所得税法的规定，下列项目中，属于减半征收企业所得税的是()。

• 105、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于工资、薪金所得项目的是()。

• 106、

  下列属于特许权使用费所得的是()。

• 107、

  根据个人所得税法律制度的规定，下列各项在计算应纳税所税额时，按照定额与比例相结合的方法扣除费用的有(

• 108、

  根据个人所得税法律制度的规定，个人通过非营利性的社会团体和国家机关进行的下列公益性捐赠支出中，准予在

• 109、

  根据个人所得税税法的规定，以下属于个人所得税免税项目的是()。

• 110、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业所得税征税范围的有()。

• 111、

  下列关于企业所得税税率的说法中正确的有()。

• 112、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认的表述中，正确的有()。

• 113、

  下列各项中，属于企业所得税规定的免税收入的有()。

• 114、

  根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有()。

• 115、

  根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目有()。

• 116、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列保险费可以税前扣除的有()。

• 117、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在应纳税所得额中扣除的有()。

• 118、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列项目中，不得从应纳税所得额中扣除的有()。

• 119、

  在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有(

• 120、

  根据《企业所得税法》的有关规定，允许提取折旧扣除的固定资产有()。

• 121、

  根据企业所得税法的规定，下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

• 122、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有()。

• 123、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。

• 124、

  企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。其中包括()。

• 125、

  下列关于固定资产确定计税基础的叙述正确的有()。

• 126、

  下列关于投资资产的成本叙述中正确的有()。

• 127、

  下列有关企业所得税税率的说法中，正确的有()。

• 128、

  根据企业所得税法律制度的规定，以下企业适用25％企业所得税税率的有()。

• 129、

  下列人员中，属于个人所得税的纳税义务人的有()。

• 130、

  下列各项所得中，免征个人所得税的有()。

• 131、

  根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税人的表述中，正确的是()。

• 132、

  根据《企业所得税法》的规定，不得提取折旧在税前扣除的固定资产是()。

• 133、

  根据企业所得税法的规定，下列关于特殊收入的确认说法中，正确的是()。

• 134、

  根据企业所得税法的规定，下列属于不征税收入的是()。

• 135、

  甲公司为生产软件的居民企业，2017年实发工资800万元，发生职工福利费 160万元，职工教育经费

• 136、

  根据企业所得税相关法律制度，下列说法中正确的是()。

• 137、

  根据企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时，下列固定资产不得计算折旧扣除的是()。

• 138、

  甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是()。

• 139、

  甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是()。

• 140、

  甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是()万元。

• 141、

  下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是()。

• 142、

  张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是()。

• 143、

  张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是()。

• 144、

  张某在出版社获得的收入如何计算个税()。

• 145、

  张某出租住房取得的租金收入个税如何计算()。

• 146、

  下列说法不正确的是()。

• 147、

  2017年企业的销售(营业)收入为()万元。

• 148、

  广告费和业务招待费的税前扣除额合计为()万元。

• 149、

  2017年应纳企业所得税为()万元。

• 150、

  下列表述中，不正确的是()。