浙江：海南：中国（  ）

A:纽约：东京：美国 B:中国：新加坡：亚洲 C:彩虹：彩霞：现象 D:英国：加拿大：美洲

案例 3 乐天先生案例 规划时点： 2008 年年底 2008 年 12 月 31 日， XX 银行开宇分行理财经理郭先生， CFPTM 持证人，接待了贵宾客 户乐天先生，经过沟通了解到如下客户信息。 乐天先生现年 35 岁，经营乐天贸易有限责任公司，拥有 100%的股权。公司员工总数 105 人， 主要业务是在国内寻找厂商生产家具后将产品销往美国。 2008 年底企业的财务报表 如下： 注： 1、为简便分析起见，乐天贸易有限责任公司暂不考虑法定盈余公积金和任 意盈余公积金提取，也不考虑以前年度亏损的弥补。因此，净利润 =本年度未分 配利润。 2、企业 2007 年度净利润为 40 万元，已于 2008 年 3 月全部发放，没有以前 年度未分配利润。 3、企业 2008 年度净利润为 50 万元，已于 2009 年 3 月全部发放，没有以前 年度未分配利润。 乐天先生的家庭方面，配偶莱恩小姐现年 30 岁，美国籍，是乐天先生最大的美国客户 的女儿。 两年前嫁给乐天先生后， 居住在中国并担任乐天先生的英文秘书。 太太莱恩小姐每 月从公司领工资 6 000 元， 乐天先生本人每月从公司领工资 10 000 元。 他们生有一个儿子乐 凯， 刚满 1 岁。 一家三口的月支出为 10 000 元。 乐天先生每年随妻到美国探亲与拜访客户 2 次，其中一次会超过 30 天。 乐天公司从 2007 年初才开始参加社保与公积金计划，企业缴费部分已包含在管理费用 中。基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金个人缴费费率分别为 8%、 2%、 1%和 10%，企业向住房公积金个人账户等额配款。“三险一金”按月缴费，假设基本养老 保险、 基本医疗保险、 住房公积金每月缴费在当年年底才统一结转进入个人账户， 个人账户 按年计息。莱恩小姐并未参加社保与公积金计划。 2008 年底家庭财务报表如下： 表 3-4. 2008 年家庭金融投资明细表 注： 1、 10 年期国债，一年付息一次， 2008 年年初的到期收益率为 5%。 2、 2008 年全年未发生投资交易。 3、除国债外， 2008 年其他金融投资产品均未分红。 表 3-5. 2008 年底家庭保险组合明细表 表 3-6. 2008 年家庭年现金流量表 注： 2008 年全年未发生投资与赎回。 客户的价值取向与行为特征： 在跟乐天先生沟通的过程中， 金融理财师郭先生发现他的性格有以下几个特征： 总担心 钱不够用， 努力致力于积累财富， 家庭现金管理方面开源重于节流， 有赚钱机会时不惜借钱 投资。 理财目标： 1. 准备 2 年后让儿子念国际学校，按当前的价格水平计算，从幼儿园到高中 15 年间每年 学费为 10 万元，之后在美国念大学和硕士的 6 年间每年花费为 20 万元。 2. 打算 10 年后换房，计划购置现值 300 万元的别墅一栋。换房时尽量利用住房公积金贷 款，且新房贷款正好在退休时还清。 3. 预计 25 年后夫妻一起退休，退休后余寿均为 25 年，乐天希望退休后家庭保持现值 12 万元 /年的生活水准。 假设条件： 1. 在国际金融危机影响下， 预计乐天公司 2009 年的营业收入与净利润比 2008 年有所下降。 2. 乐天夫妻工资年增长率为 5%，年通货膨胀率为 3%，年学费增长率为 4%。 3. 房贷年利率为 6%，房价年成长率为 4%，房屋年折旧率为 2%。 4. 住房公积金个人账户的投资报酬率为 3%，基本养老保险个人账户的投资报酬率为 6%。 当地 2008 年度月社平工资为 2 500 元，年社平工资为 30 000 元，社平工资的年成长率 为 5%。假设退休后每年年初一次性领取当年基本养老金，且领取额随通货膨胀率逐年 调整。 住房公积金与社保基本养老保险的缴费基数的上限都是上年度月社平工资的 3 倍。 退休时个人指数化月平均缴费工资是退休时上年度月社平工资的 3 倍。 CFP 持证人郭先生根据乐天先生参加社保的情况及相关假设， 测算了乐天先生基本养老 金个人账户和住房公积金个人账户的年缴费额和积累额，以及退休后基本养老金的受领情 况。详见表 3-7 和表 3-8。 表 3-7. 乐天先生基本养老保险个人账户测算表 注： 退休后可领取的基本养老金按年通货膨胀率 3%逐年调整。 表 3-8. 乐天先生住房公积金个人账户测算表 表1 20191123170101.png 表 2 个体工商户生产、经营所得税率级距表 表4

莱恩小姐属于中国税法上的 ( ) ，原因是 ( ) 。

A:居民，习惯性居住地在中国 B:居民，所有收入都来自中国 C:非居民，拥有美国国籍 D:非居民，每年有一次回美国超过 30 天

2008年是改革开放 30周年。30年前，一篇题为《实践是检验真理的唯一标准》的文章，在 当时中国掀起了真理标准问题大讨论 ,这场讨论把中国推上了改革开放之路。回答 7-8题。

一个哲学命题使中国走上改革开放之路，这体现了：

A:社会意识是社会存在的反映 B:社会意识具有巨大的能动作用 C:哲学不仅是世界观还是方法论 D:哲学是推动社会发展的根本动力

《马关条约》、 《辛丑条约》是帝国主义国家强迫中国签订的两个不平等条约。 据此回答以下问题：

《马关条约》的签订标志着帝国主义国家对中国的侵略进入了一个新阶段， 其主要依据是 ( )。

A:意味着帝国主义宰割中国的同盟在一定程度上形成 B:反映了帝国主义国家资本输出和分割世界的要求 C:使中国半殖民地半封建社会的统治秩序完全确立 D:表明清政府已变成“洋人的朝廷”

列强对华侵略引起了中国社会的巨大变化。据此回答以下问题：

中国无产阶级之所以早于资产阶级产生，主要是因为 ( )。

A:占统治地位的自然经济制约商品经济的发展 B:传统的资本主义萌芽发展缓慢 C:传统的重农抑商思想使人们对工业利润认识不足 D:资本主义对中国的经济侵略

19世纪末面对中国的不断沉沦， 中国的各阶层分别做出了不同的反应。 据此回答以下问题：

称维新派和顽固派的论战为中国近代第一次思想解放潮流，是因为 ( )。

A:论战最先触动了清朝君臣闭目塞听愚昧无知的状态 B:在论战中提出了学习西方科技和兴办近代工业的要求 C:资产阶级在论战中首次提出了学习西方政治制度的要求 D:论战正面抨击了封建信条和阐述了资产阶级的政治思想

工农红军长征是中国历史上的伟大转移，是闻名世界的壮举。据此回答第 8～9题：

万里长征是中国工农红军进行的伟大战略转移。这里的“转移”是指 ( )。

A:中国革命性质发生了变化 B:党的工作重心发生了转移 C:革命中心地区发生了转移 D:中国革命任务发生了变化

抗日战争胜利后，中国__领导下的人民解放战争仅用不到 3年的时间就推翻了国民党的 反动统治。据此回答第 19～23题：

__说：“这是一个历史的转折点。是蒋介石的二十年反革命统治由发展到消灭的转 折点，这是一百多年来帝国主义在中国的统治由发展到消灭的转折点。 ”这里所说的转折点 是( )。

A:人民解放军转入战略反攻 B:三大战役的胜利 C:南京解放 D:中国人民政治协商会议召开

中国

A:已开展病理生理学教学的国家 B:已成立独立学科的国家 C:两者均有 D:两者均无