患者张某，女性，18岁，颏部外形发育不良，口唇闭合时口腔周围肌肉呈现紧张，面下1／3高度偏大，开5mm，覆盖8mm，磨牙呈现完全的的Ⅱ类咬合关系，上下颌前牙拥挤明显，前牙开，唇侧扭转，完全舌侧错位，低位唇向错位，ANB7°，四个第三磨牙牙胚存在，位置正常。

本患者错类型是

A:安氏Ⅱ类错 B:牙列拥挤 C:安氏Ⅲ类错 D:开 E:安氏Ⅱ类错伴有上颌前突及牙列高度拥挤者

患儿李某，女性，11岁，替牙，上颁发育正常，前牙与之间开，有舌前伸习惯，无牙列拥挤，上前牙唇倾。

患者错的主要原因是

A:佝偻病 B:遗传 C:骨性错 D:牙性错 E:口腔不良习惯

某女性患者，17岁，颏部外形发育不良，口唇闭合时口腔周围肌肉呈现紧张，面下1／3高度偏大，开5mm，覆盖8mm，磨牙呈现完全的Ⅱ类咬合关系，上下颌前牙拥挤明显，前牙开，唇侧扭转，完全舌侧错位，低位唇向错位，ANB7°，四个第三磨牙牙胚存在，位置正常。

本患者错类型是

A:安氏Ⅱ类错 B:牙列拥挤 C:安氏Ⅲ类错 D:开 E:安氏Ⅱ类错伴有上颌前突及牙列高度拥挤者

某企业2005年12月出售商品收入700 000元，增值税119 000元，出售固定资产收入 40 000元，出租固定资产收入20 000元，接受捐赠收入1 000元。则该月收入为( )元。

A:880 000 B:859 000 C:720 000 D:760 000

某事业单位2010年取得事业收入50 000元，取得债券利息收入5 000元，发生事业支出45 000元；收到拨入专款8 000元，发生专款支出7 000元。不考虑其他因素，该事业单位当年的事业结余为（　　）元。

A:5 000 B:6 000 C:10 000 D:11 000

某企业2005年主营业务收入100000元，主营业务成本75 000元，主营业务税金及附加15 000元，其他业务利润2 000元，营业费用3 000元，管理费用4 000元，财务费用6 000元，营业外收入为10 000元。该企业2005年营业利润为( )元。

A:-1 000 B:12 000 C:22 000 D:25 000

案例一 假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需 要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息 : 一、案例成员 : 姓名 年龄 家庭成员 职业 身体状况 王自强 43 两年前与前妻离婚 小企业主 佳 张怡君 38 三年前丧偶 国营单位职工 佳 王小莉 10 王自强与前妻女儿，由王抚养 学生 佳 张丽萍 8 张怡君与前夫的女儿，从母姓 学生 佳 陈芳 76 王自强的母亲，由王抚养 已退休 行动不便需看护 二、收支情况 1、王自强先生于 5 年前创业，拥有一家 30 名员工的个人独资企业——自强制鞋厂， 目前业务稳定。前一年底的财务报表见附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离 婚后五年内，每月固定支付前妻的生活费 2 000 元。王先生每月还需负担母亲的生活费 与看护费 4 000 元，预计还要负担 5 年左右。王先生离婚后暂与女儿租用 100 平米房屋 居住，房租每月 3 000 元，自己与女儿的生活费用每月共 4 000 元。 2、 张怡君小姐为国营事业单位职工， 1988 年初进入该单位工作， 但其所在单位 1999 年初才参加国家基本养老保险。目前 (2009 年初) 的月税前工资为每月 5 000 元，预计以 后工资增长率为 5%。租给个人自住的投资用房产税前房租收入为 3 000 元，自己与女儿 的生活费用每月共 4 000 元。 三、资产负债状况 1、 王自强先生目前有活期存款 20 000 元， 还有自强制鞋厂企业投资净资产 1,000,000 元，详细情况参见附件一。原有一套 150 平米、无贷款的房子已于离婚时分给前妻。 2、张怡君小姐的前夫三年前英年早逝，留给张小姐与女儿一栋 100 平米，房龄 3 年 的投资用房产，至今还有商业房贷 200 000 元未还，贷款剩余期限 10 年。另外还留有已 上市的三通公司股票 10 000 股， 成本每股 5 元。 过去 3 年未配息， 股改时增配 30%股数， 股改完成后目前股价为每股 5.8 元。 三通公司 2008 年底的财务报表见附件一。 张小姐名 下还有活期存款 10 000 元，外币存款 5 000 美元和房龄 10 年的 50 平米的房改房，目前 该房产用于与女儿共同居住，无贷款。 2008 年末张小姐国家基本养老金保险个人帐户储 存额为 30 000 元，住房公积金账户余额 40 000 元。 四、保险状况 王自强先生与张怡君小姐除了社保以外，尚未投保任何商业保险。 五、客户的特殊状况与理财目标 : 依重要性顺序列示 1、王先生与张小姐于一年前认识，打算近期结婚。由于双方都是再婚且各有子女， 打算签订婚前协议书，为了避免王先生独资企业的风险，婚后拟采用夫妻财产归各自所 有的财产制度。两人在婚后打算购置一套 200 平米房屋自住，欲购置的新房产户主拟为 北京金融培训中心 2CFP 资格认证培训习题集 张小姐，购房的相关费用也由其负责。婚后四人的共同生活费可下降到 6 000 元，由王 先生负责。两人女儿的教育费用由各自负责。 2、王先生与张小姐需准备子女上大学的费用。如果能力许可，希望两人的女儿均可 出国留学。 3、按照国家规定，张小姐 55 岁退休，预计张小姐退休后每年的开销现值为 20 000 元， 退 休后生活 30 年。 王先生打算 60 岁时与张小姐同年退休， 预计王先生退休后每年 的开销现值为 30 000 元，退休后生活 20 年。 4、王先生过去五年的事业盈余除了家用外都用来扩充鞋厂的规模，目前获利已较稳 定，希望未来可以分散投资，计划投资金融产品，王先生属于较积极的投资人，可承担 10%左右的损失。 六、假设条件 1、 利率水平维持稳定， 五年内住房公积金贷款利率为 5%， 五年以上为 5.5%； 五年内 商品房商业贷款利率为 7%，五年以上为 7.5%。当地住房公积金贷款的上限为 30 万元。 2、国库券收益率为 3%，债券指数平均收益率为 5%，标准差为 6%。 股票市场指数平 均收益率为 12%，标准差为 25%，股票与债券的相关系数为 0.12 。 3、 张小姐住房公积金缴费为个人目前工资的 6%， 国家基本养老保险缴费为 8%。 失业 保险费率为 1%，医疗保险费率为 2%，当地上一年度平均工资为 2 000 元。年平均工资增 长率为 4%，三险一金缴费上限为上年地方月平均工资的三倍。王先生 2005 年初开始参 加国家基本养老保险，以上年地方月平均工资的 20%缴费，其中 8%拨入个人账户。参加 社保医疗保险，以地方月平均工资的 8%缴费，其中 1.8%拨入个人账户。假设个人养老 金账户年报酬率为 6%，王先生养老金账户余额为 6 000 元。当地“中人”过渡性养老金 政策为参加计划前的全部年功补偿法，一年等于 5 元。预计终老年龄为 85 岁。 4、人民币兑美元的汇率为 7:1 。 5、 2008 年起公司所得税率为 25%。租给个人的房租收入应缴纳的营业税率及附加为 1.65%,房产税率为 4%,个人所得税率为 10%,每月费用减除标准为 800 元。 6、目前大学四年每年学杂食宿费共为 15 000 元，学费成长率估计为 5%。出国念硕 士两年，每年学杂食宿费 150 000 元。 7、 当地目前的新房的平均房价每平米 5 000 元。 房屋折旧率预估为 2%， 采取直线法， 房价成长率预估为 5%。 8、各项费用成长率均假设为 5%。 七、附件一 : 自强制鞋厂与三通公司财务状况 (2008 年 12 月 31 日)

张怡君小姐婚后换房，如果贷款总额 500 000 元，问下列哪种方案组合的第一年利息支 付额最低 ?

A:5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元 B:30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元 C:30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元 D:5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元

案例 3 乐天先生案例 规划时点： 2008 年年底 2008 年 12 月 31 日， XX 银行开宇分行理财经理郭先生， CFPTM 持证人，接待了贵宾客 户乐天先生，经过沟通了解到如下客户信息。 乐天先生现年 35 岁，经营乐天贸易有限责任公司，拥有 100%的股权。公司员工总数 105 人， 主要业务是在国内寻找厂商生产家具后将产品销往美国。 2008 年底企业的财务报表 如下： 注： 1、为简便分析起见，乐天贸易有限责任公司暂不考虑法定盈余公积金和任 意盈余公积金提取，也不考虑以前年度亏损的弥补。因此，净利润 =本年度未分 配利润。 2、企业 2007 年度净利润为 40 万元，已于 2008 年 3 月全部发放，没有以前 年度未分配利润。 3、企业 2008 年度净利润为 50 万元，已于 2009 年 3 月全部发放，没有以前 年度未分配利润。 乐天先生的家庭方面，配偶莱恩小姐现年 30 岁，美国籍，是乐天先生最大的美国客户 的女儿。 两年前嫁给乐天先生后， 居住在中国并担任乐天先生的英文秘书。 太太莱恩小姐每 月从公司领工资 6 000 元， 乐天先生本人每月从公司领工资 10 000 元。 他们生有一个儿子乐 凯， 刚满 1 岁。 一家三口的月支出为 10 000 元。 乐天先生每年随妻到美国探亲与拜访客户 2 次，其中一次会超过 30 天。 乐天公司从 2007 年初才开始参加社保与公积金计划，企业缴费部分已包含在管理费用 中。基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金个人缴费费率分别为 8%、 2%、 1%和 10%，企业向住房公积金个人账户等额配款。“三险一金”按月缴费，假设基本养老 保险、 基本医疗保险、 住房公积金每月缴费在当年年底才统一结转进入个人账户， 个人账户 按年计息。莱恩小姐并未参加社保与公积金计划。 2008 年底家庭财务报表如下： 表 3-4. 2008 年家庭金融投资明细表 注： 1、 10 年期国债，一年付息一次， 2008 年年初的到期收益率为 5%。 2、 2008 年全年未发生投资交易。 3、除国债外， 2008 年其他金融投资产品均未分红。 表 3-5. 2008 年底家庭保险组合明细表 表 3-6. 2008 年家庭年现金流量表 注： 2008 年全年未发生投资与赎回。 客户的价值取向与行为特征： 在跟乐天先生沟通的过程中， 金融理财师郭先生发现他的性格有以下几个特征： 总担心 钱不够用， 努力致力于积累财富， 家庭现金管理方面开源重于节流， 有赚钱机会时不惜借钱 投资。 理财目标： 1. 准备 2 年后让儿子念国际学校，按当前的价格水平计算，从幼儿园到高中 15 年间每年 学费为 10 万元，之后在美国念大学和硕士的 6 年间每年花费为 20 万元。 2. 打算 10 年后换房，计划购置现值 300 万元的别墅一栋。换房时尽量利用住房公积金贷 款，且新房贷款正好在退休时还清。 3. 预计 25 年后夫妻一起退休，退休后余寿均为 25 年，乐天希望退休后家庭保持现值 12 万元 /年的生活水准。 假设条件： 1. 在国际金融危机影响下， 预计乐天公司 2009 年的营业收入与净利润比 2008 年有所下降。 2. 乐天夫妻工资年增长率为 5%，年通货膨胀率为 3%，年学费增长率为 4%。 3. 房贷年利率为 6%，房价年成长率为 4%，房屋年折旧率为 2%。 4. 住房公积金个人账户的投资报酬率为 3%，基本养老保险个人账户的投资报酬率为 6%。 当地 2008 年度月社平工资为 2 500 元，年社平工资为 30 000 元，社平工资的年成长率 为 5%。假设退休后每年年初一次性领取当年基本养老金，且领取额随通货膨胀率逐年 调整。 住房公积金与社保基本养老保险的缴费基数的上限都是上年度月社平工资的 3 倍。 退休时个人指数化月平均缴费工资是退休时上年度月社平工资的 3 倍。 CFP 持证人郭先生根据乐天先生参加社保的情况及相关假设， 测算了乐天先生基本养老 金个人账户和住房公积金个人账户的年缴费额和积累额，以及退休后基本养老金的受领情 况。详见表 3-7 和表 3-8。 表 3-7. 乐天先生基本养老保险个人账户测算表 注： 退休后可领取的基本养老金按年通货膨胀率 3%逐年调整。 表 3-8. 乐天先生住房公积金个人账户测算表 表1 20191123170101.png 表 2 个体工商户生产、经营所得税率级距表 表4

乐天先生的住院医疗费用保险年度免赔额为 1 000 元，并包含一个 20%的比例分摊条款 和 10 000 元的止损条款。如果乐天先生发生保险责任范围内的医疗费用，申请理赔给付， 下列叙述正确的是 ( ) 。

A:医疗费用 1 200 元时可获得 200 元的保险给付 B:医疗费用 10 000 元时可获得 7 200 元的保险给付 C:医疗费用 60 000 元时可获得 47 200 元的保险给付 D:医疗费用 120 000 元时可获得 95 200 元的保险给付