郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2008年3月二人等额本息法贷款购买了房屋一套，首付10万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。

郑先生2008年12月31日的资产负债表中的房屋贷款应为( )万元。

A:39 B:39.1 C:39.5 D:40

唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之外，二人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他们都想再55时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。

假设将定期银行存款300000元作为启动资金，理财规划师为其设计了年收益率为10%的投资组合，则为了达到退休养老的预期目标，唐先生夫妇每年还需投入( )。

A:114530元 B:13922 C:189654元 D:215631

2008年年底，某住宅小区业主委员会代表全体业主与甲物业服务企业签订了物业服务合同，约定物业服务费计费方式采用酬金制。2009年物业服务支出暂定为280万元，酬金按固定数额提取，每年20万元。2009年甲物业服务企业在该小区预收物业服务资金共计300万元，2010年1月经审计，2009年实际物业服务支出为250万元，节余30万元。

关于2009年物业服务支出节余30万元的说法，正确的为( )。

A:该30万元应归甲物业服务企业 B:该30万元应视作甲物业服务企业的酬金 C:该30万元应作为奖金发放给甲物业服务企业的员工 D:该30万元应归该住宅小区的全体业主

甲有限责任公司属于工业企业，为增值税一般纳税人，适用17％的增值税税率，售价中不含增值税。商品销售时，同时结转成本。2017年12月甲有限责任公司发生如下经济业务： (1)本月销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价300万元，增值税税额51万元，款项尚未收到。该批商品的实际成本为240万元。 (2)本月销售原材料一批，增值税专用发票上注明的售价50万元，增值税税额8．5万元，该批材料成本30万元。款项已经收到。 (3)无法支付的应付账款15万元。 (4)12月31日，持有的交易性金融资产公允价值上升12万元。 (5)12月31日，计提坏账准备2万元，计提存货跌价准备1万元。 (6)本月计提职工工资125．5万元，其中生产工人工资80万元，车间管理人员工资10万元，行政管理人员工资9万元，销售人员工资25万元，财务人员工资1．5万元。 (7)该公司适用的所得税税率为25％。假定2017年应纳税所得额为400万元。 2017年递延所得税资产年初余额为5万元，年末余额为15万元；递延所得税负债年初余额为3万元，年末余额为8万元。假定按年确定所得税费用。 要求：请根据上述资料回答甲有限责任公司2017年利润表中以下问题。

2017年12月利润表中资产减值损失的金额是()万元。

A:2 B:1 C:3 D:4

甲公司为增值税一般纳税人,2018年度的经营情况如下： (1)取得销手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元 (2)确实无法偿付的应付款项6万元。 (3)接受乙公司投资,取得投资款2000万元。 (4)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限六个月,年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限六个月,年利率10%,利息均已支付。 (5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元。 (6)计提坏账准备金15万元。 (7)发生合理的会议费30万元。 (8)发生非广告性质的赞助支出20万元。 (9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元向贫困户王某捐赠2万元。 (10)全年利润总额750万元。 已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列小题。

根据资料,下列选项中可以计入所得企业所得税费收入总额的是( )。

A:收到乙公司的投资款2000万元 B:手机销售收入8000万元 C:提供专利权的使用权取得收入100万元 D:确实无法偿付的应付款项6万元

甲公司为增值税一般纳税人,2018年度的经营情况如下： (1)取得销手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元 (2)确实无法偿付的应付款项6万元。 (3)接受乙公司投资,取得投资款2000万元。 (4)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限六个月,年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限六个月,年利率10%,利息均已支付。 (5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元。 (6)计提坏账准备金15万元。 (7)发生合理的会议费30万元。 (8)发生非广告性质的赞助支出20万元。 (9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元向贫困户王某捐赠2万元。 (10)全年利润总额750万元。 已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列小题。

在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息支出下列计算公式中正确的是( )。

A:250×6%÷12×6=7.5万元 B:250×6%÷12×6+50×10%÷12×6=10万元 C:250×10%÷12×6+50×10%÷12×6=15万元 D:250×6%÷12×6+50×6%÷12×6=9万元

甲公司为增值税一般纳税人,2018年度的经营情况如下： (1)取得销手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元 (2)确实无法偿付的应付款项6万元。 (3)接受乙公司投资,取得投资款2000万元。 (4)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限六个月,年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限六个月,年利率10%,利息均已支付。 (5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元。 (6)计提坏账准备金15万元。 (7)发生合理的会议费30万元。 (8)发生非广告性质的赞助支出20万元。 (9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元向贫困户王某捐赠2万元。 (10)全年利润总额750万元。 已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列小题。

下列各项中,在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( )。

A:发生的合理的会议费30万元 B:向保险公司缴纳的保险费5万元 C:计提的坏账准备金15万元 D:非广告性质的赞助支出20万元

甲公司为居民企业，主要从事手机生产与销售业务。2018年有关经营情况如下： （1）取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元 （2）确实无法偿付的应付款项6万元。 （3）接受乙公司投资，收到投资款2000万元 （4）当年3月因生产经营活动借款300万元。其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%，向非全融企业两公司借款50万元，期限6个月，年利率为10%。利息均已支付。 （5）参加财产保险。按规定向保险公司缴纳保险费5万元。 （6）计提坏账准备金15万元。 （7）发生合理的会议费30万元。 （8）发生非广告性质的赞助支出20万元。 （9）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元。直接向某小捐赠9万元、向贫困户王某捐赠2万元。 （10）全年利润总额为750万元。 已知:公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除.

下列各项中，在计算甲公司2018年度企业所存税应纳税所得额时，应计入收入总额的是( )。

A:手机销售收入8000万元 B:提供专利权的使用权取得收入100万元 C:收到乙公司的投资款2000万元 D:确实无法偿付的应付款项6万元

甲公司为居民企业，主要从事手机生产与销售业务。2018年有关经营情况如下： （1）取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元 （2）确实无法偿付的应付款项6万元。 （3）接受乙公司投资，收到投资款2000万元 （4）当年3月因生产经营活动借款300万元。其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%，向非全融企业两公司借款50万元，期限6个月，年利率为10%。利息均已支付。 （5）参加财产保险。按规定向保险公司缴纳保险费5万元。 （6）计提坏账准备金15万元。 （7）发生合理的会议费30万元。 （8）发生非广告性质的赞助支出20万元。 （9）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元。直接向某小捐赠9万元、向贫困户王某捐赠2万元。 （10）全年利润总额为750万元。 已知:公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除.

在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时、准于扣除的利息支出是( )。

A:250X6%/12X6=75万元 B:250X6%/12X6+50x6%/12X6=9万元 C:250X6%/12X6+50x10%/12X6=10万元 D:250X10%/12X6+50X10%/12x6=15万元

甲公司为居民企业，主要从事手机生产与销售业务。2018年有关经营情况如下： （1）取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元 （2）确实无法偿付的应付款项6万元。 （3）接受乙公司投资，收到投资款2000万元 （4）当年3月因生产经营活动借款300万元。其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%，向非全融企业两公司借款50万元，期限6个月，年利率为10%。利息均已支付。 （5）参加财产保险。按规定向保险公司缴纳保险费5万元。 （6）计提坏账准备金15万元。 （7）发生合理的会议费30万元。 （8）发生非广告性质的赞助支出20万元。 （9）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元。直接向某小捐赠9万元、向贫困户王某捐赠2万元。 （10）全年利润总额为750万元。 已知:公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除.

下列各项中，在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时。不得扣除的是( ).

A:非广告性质的赞助支出20万元 B:计提的坏账准备全15万元 C:发生的合理的会议费30万元 D:向保险公司缴纳的保险费5万元