请按照以下信息，回答 19 个问题： 案例三 何先生家庭 规划时间： 2014 年 1 月 1 日 2013 年底，金融理财师小苏经朋友介绍，结识了一个新客户何先生。经过初步沟通面谈后， 得到何先生家庭如下情况： 家庭状况： 何先生满 50 岁，是金泰金属制品有限责任公司的董事长兼总经理，妻子叶女士 35 岁，在 何先生所在公司担任上班。 儿子 24 岁， 是何先生和前妻文女士所生， 在某事业单位上班， 计划明年和女友江女士结婚。 女儿 6 岁，正在某私立学校上幼儿园，为何先生与现任妻子叶女士所生。 何先生父母已去世，叶女士父母均 70 岁，已退休。每月需要何先生一家提供生活费 4,000 元。 家庭财务状况： 家庭资产负债表（以市值计价）如图（ 1）所示 家庭资产负债表附注如图（ 2）所示 家庭收入支出预算表如图（ 3）所示 金泰金属制品有限责任公司状况： 金泰金属制品有限责任公司主要生产原料铜， 所生产产品的 90% 出口到美国市场。 截止 2013 年底，该公司有员工 268 人。 2013 年该公司流动比率为 4，总资产周转率为 2，销售净利率 为 3% ，资产负债率为 40% 。该公司所在行业 2013 年平均总资产周转率、平均销售净利率 和平均资产负债率分别为 1、 2.5% 和 50% 。 公司 2013 年底总资产 2,400 万元， 净资产 800 万元。 公司 2012 年未弥补亏损 20 万元， 2013 年公司经纳税调整且未弥补亏损的利润为 120 万元，职工工资总额为 90 万元。 福利状况： 何先生和叶女士均自 5 年前开始参加社保，其中国家基本养老保险、基本医疗保险，失业 保险个人缴纳比率分别为 8% 、 2% 和 1% ，住房公积金单位和个人缴纳缴纳比率 10% 。国 家基本养老保险和住房公积金均为按月缴纳，年底一次性结转进个人账户，投资报酬率按 年计算。 金泰金属制品有限责任公司为所有在职员工购买了补充医疗保险，该保险规定社保目录内、 社保统筹未报销的部分，补充医疗保险报销比例为 80% ，目录外的部分报销比例为 85% ， 补充医疗保险报销的封顶线为 15 万元。 金泰金属制品有限责任公司计划从 2014 年起建立企业年金计划。 何先生家庭所在地 2013 年度社平工资为每月 4,000 元，每年增长 5% 。“三险一金”的缴 费基数上限为当地上年度社平工资的 3 倍。 保险情况： 何先生 2 年前购买了一份万能型终身保险， 死亡保险金的支付方式为 A 方式， 保额 40 万元， 受益人为叶女士。 风险属性： 经过调查问卷，小苏测算出何先生的风险厌恶系数 A 为 3。 理财目标： 1．退休规划：何先生计划 15 年后和叶女士一起退休，届时何先生将年满 65 岁，叶女士 50 岁。 2．换房规划：计划退休时贷款购买一套届时价值 1,000 万元的别墅。 3．子女教育金规划：女儿在 12 年后将开始读大学，学制 4 年，大学毕业后计划出国留学 2 年。目前大学 4 年每年学费 2 万元，出国读硕士每年学费 15 万元。 假设条件： 1．何先生夫妻未对婚前婚后财产做任何约定。 2．房价年增长率为 6% ，忽略房屋折旧。 3．住房公积金账户年投资报酬率为 4.5% ，养老保险个人账户记账利率为 5% 。 4．大学学费和留学费用年增长率均为 6% 。 5．何先生夫妻工资收入年增长率均为 5% ，通货膨胀率为 5%。 6．国库券视为无风险资产，收益率为 4% ，标准差为 0。 注1.房产A是2年前贷款购买，购买时的成本为400万元，首付四成，贷款年利率7%, 贷款期限10年，按月等额本息还款。该房产按当地标准为投资性商铺，自2013年10月 起开始对外出租，每月租金收入20,000元并保持不变，12月因房屋漏水发生正常维修费2,000元. 注2.自用性房产B是何先生与叶女士结婚前全款购买，符合当地普通型住房标准。 注3.消费信贷为当月制信用卡购物的费用。 注1、2.何先生、叶女士的年工资收入按12倍月工资收入计算，且工资收入按年增长。 注3.家庭生活支出中何先生月支出15,000元，叶女士月支出12.000元，其他支出为3,000 注4.信用卡还款为临时性支出。

叶女士 2013 年的年终奖金于 2014 年 1 月份发放， 则叶女士此笔奖金收入应缴纳的个人所得 税为（ ）。（答案取最接近值）

题库:金融理财师 类型:最佳选择题 时间:2019-11-27 09:57:58 免费下载:《案例分析模拟试题》Word试卷

叶女士 2013 年的年终奖金于 2014 年 1 月份发放， 则叶女士此笔奖金收入应缴纳的个人所得 税为（ ）。（答案取最接近值）
A.1,500 元
B.9,445 元
C.4,895 元
D.3,740 元

本题关键词:家庭生活年循环,金融衍生理财产品,问答法,金耳环1,金融管理法规,日照时间,个人外汇管理办法实施问答,1型管理,个人理财顾问服务,第一个五年计划时期;