根据以下案例资料回答53-68题 家住沈阳的赵力先生与爱人李珍同岁，现年38岁，已有一个10岁的女儿和一个7岁的 儿子。赵力为个体工商户，- .直靠收购废旧钢材为生。赵力自幼顽皮、厌学，只读了两年书， 现在每天靠助手读报和看电视获取信息，但天资聪颖，善交际，生意- - 直不错。他深觉知识 不够，扩大经营力不从心。目前赵力每年税后收入20万元。李珍为国有事业单位员工，税 后月薪4000元，缴五险一金。 目前，家庭每年生活费支出48, 000元，学费支出16,000 元，儿女才艺支出10, 000元， 旅游费用支出20, 000元，交际费用支出30, 000元。 现有住宅一套，价值100万，贷款七成，20年期，利率6%.按月本利平均摊还，已还 5年。20万元的轿车-辆。有活期存款2万元，以备急用。定期存款30万元，债券基金50 . 万元，拟给予女留学使用。目前两人都无商业保险。 “你不理财，财不理你"的观念深入人心。但赵力认为，只要努力工作赚到钱，什么间 题都会迎刃而解。近年来，面对通货膨胀，他感到自己的钱缩水了，担心攒下的钱不够子女 留学。而面对火爆的资本市场，又苦于自己不会打理。于是，赵力墓名找到某银行财富管 理中心高级客户经理一国际 金融理财师江心扬。 几番接触后，他将自己的家庭情况及想法告知了江心扬，请江心扬给自己的家庭做财务 规划，并将80万元资产交给江心扬全权打理.希望儿女能接受良好的教育，别像自己一样 没文化; 60岁退休后生活无忧，能周游世界。 一年后，赵力尝到了专业理财的甜头。

针对赵力对金融理财的认知程度，理财师正确的引导方式是( )

A:告诉客户赚钱的目的为何会影响赚钱的方法，帮助客户设定真正理财目标，帮助客户正确认识风险和收益。 B:找到方法或找对人当顾问就可以实现此目标。 C:说明有限资源 无法同时达到目标的矛盾是普遍现象，探询客户的价值取向与风险习性，说明一个好的理财计划可以克服这种矛盾。 D:协助客户制订记账程序与消费预算，制订投资、保险与税务规划方案，井且拟定追踪执行成效的方式。

根据《金融理财师执业操作准则》的规定，下列不属于金融理财师在制定并向客户提 交理财方案时应该执行的是（ ）。

A:金融理财师必须与客户讨论理财规划报告 B:金融理财师应告知客户在选择理财方案时需考虑关于未来个人状况和经济环境的假设等因素 C:金融理财师需要向客户进行解释，并说服客户由其执行该理财方案 D:客户与金融理财师应共同决定哪些服务项目由金融理财师提供并明确责任

请按照以下信息，回答 19 个问题： 案例三 何先生家庭 规划时间： 2014 年 1 月 1 日 2013 年底，金融理财师小苏经朋友介绍，结识了一个新客户何先生。经过初步沟通面谈后， 得到何先生家庭如下情况： 家庭状况： 何先生满 50 岁，是金泰金属制品有限责任公司的董事长兼总经理，妻子叶女士 35 岁，在 何先生所在公司担任上班。 儿子 24 岁， 是何先生和前妻文女士所生， 在某事业单位上班， 计划明年和女友江女士结婚。 女儿 6 岁，正在某私立学校上幼儿园，为何先生与现任妻子叶女士所生。 何先生父母已去世，叶女士父母均 70 岁，已退休。每月需要何先生一家提供生活费 4,000 元。 家庭财务状况： 家庭资产负债表（以市值计价）如图（ 1）所示 家庭资产负债表附注如图（ 2）所示 家庭收入支出预算表如图（ 3）所示 金泰金属制品有限责任公司状况： 金泰金属制品有限责任公司主要生产原料铜， 所生产产品的 90% 出口到美国市场。 截止 2013 年底，该公司有员工 268 人。 2013 年该公司流动比率为 4，总资产周转率为 2，销售净利率 为 3% ，资产负债率为 40% 。该公司所在行业 2013 年平均总资产周转率、平均销售净利率 和平均资产负债率分别为 1、 2.5% 和 50% 。 公司 2013 年底总资产 2,400 万元， 净资产 800 万元。 公司 2012 年未弥补亏损 20 万元， 2013 年公司经纳税调整且未弥补亏损的利润为 120 万元，职工工资总额为 90 万元。 福利状况： 何先生和叶女士均自 5 年前开始参加社保，其中国家基本养老保险、基本医疗保险，失业 保险个人缴纳比率分别为 8% 、 2% 和 1% ，住房公积金单位和个人缴纳缴纳比率 10% 。国 家基本养老保险和住房公积金均为按月缴纳，年底一次性结转进个人账户，投资报酬率按 年计算。 金泰金属制品有限责任公司为所有在职员工购买了补充医疗保险，该保险规定社保目录内、 社保统筹未报销的部分，补充医疗保险报销比例为 80% ，目录外的部分报销比例为 85% ， 补充医疗保险报销的封顶线为 15 万元。 金泰金属制品有限责任公司计划从 2014 年起建立企业年金计划。 何先生家庭所在地 2013 年度社平工资为每月 4,000 元，每年增长 5% 。“三险一金”的缴 费基数上限为当地上年度社平工资的 3 倍。 保险情况： 何先生 2 年前购买了一份万能型终身保险， 死亡保险金的支付方式为 A 方式， 保额 40 万元， 受益人为叶女士。 风险属性： 经过调查问卷，小苏测算出何先生的风险厌恶系数 A 为 3。 理财目标： 1．退休规划：何先生计划 15 年后和叶女士一起退休，届时何先生将年满 65 岁，叶女士 50 岁。 2．换房规划：计划退休时贷款购买一套届时价值 1,000 万元的别墅。 3．子女教育金规划：女儿在 12 年后将开始读大学，学制 4 年，大学毕业后计划出国留学 2 年。目前大学 4 年每年学费 2 万元，出国读硕士每年学费 15 万元。 假设条件： 1．何先生夫妻未对婚前婚后财产做任何约定。 2．房价年增长率为 6% ，忽略房屋折旧。 3．住房公积金账户年投资报酬率为 4.5% ，养老保险个人账户记账利率为 5% 。 4．大学学费和留学费用年增长率均为 6% 。 5．何先生夫妻工资收入年增长率均为 5% ，通货膨胀率为 5%。 6．国库券视为无风险资产，收益率为 4% ，标准差为 0。 注1.房产A是2年前贷款购买，购买时的成本为400万元，首付四成，贷款年利率7%, 贷款期限10年，按月等额本息还款。该房产按当地标准为投资性商铺，自2013年10月 起开始对外出租，每月租金收入20,000元并保持不变，12月因房屋漏水发生正常维修费2,000元. 注2.自用性房产B是何先生与叶女士结婚前全款购买，符合当地普通型住房标准。 注3.消费信贷为当月制信用卡购物的费用。 注1、2.何先生、叶女士的年工资收入按12倍月工资收入计算，且工资收入按年增长。 注3.家庭生活支出中何先生月支出15,000元，叶女士月支出12.000元，其他支出为3,000 注4.信用卡还款为临时性支出。

根据《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师职业道德准则》，小苏的以下做法中，恰 当的是（ ）。

A:小苏在为何先生做资产配置时， 要求何先生所配置的所有资产必须为小苏所在银行销售的产品 B:小苏的同学是保险营销员， 为帮助同学更好的完成任务， 小苏将何先生的联系方式及家庭状况透露给同学 C:经测算小苏认为何先生家庭现有资产配置无法实现家庭所有理财目标， 小苏建议何先生调整理财风险属性，提高风险承受能力 D:小苏认为何先生家庭成员关系复杂， 为减少去世后家庭遗产纠纷， 应尽快与妻子约定财产归属，并订立遗嘱

案例 3 乐天先生案例 规划时点： 2008 年年底 2008 年 12 月 31 日， XX 银行开宇分行理财经理郭先生， CFPTM 持证人，接待了贵宾客 户乐天先生，经过沟通了解到如下客户信息。 乐天先生现年 35 岁，经营乐天贸易有限责任公司，拥有 100%的股权。公司员工总数 105 人， 主要业务是在国内寻找厂商生产家具后将产品销往美国。 2008 年底企业的财务报表 如下： 注： 1、为简便分析起见，乐天贸易有限责任公司暂不考虑法定盈余公积金和任 意盈余公积金提取，也不考虑以前年度亏损的弥补。因此，净利润 =本年度未分 配利润。 2、企业 2007 年度净利润为 40 万元，已于 2008 年 3 月全部发放，没有以前 年度未分配利润。 3、企业 2008 年度净利润为 50 万元，已于 2009 年 3 月全部发放，没有以前 年度未分配利润。 乐天先生的家庭方面，配偶莱恩小姐现年 30 岁，美国籍，是乐天先生最大的美国客户 的女儿。 两年前嫁给乐天先生后， 居住在中国并担任乐天先生的英文秘书。 太太莱恩小姐每 月从公司领工资 6 000 元， 乐天先生本人每月从公司领工资 10 000 元。 他们生有一个儿子乐 凯， 刚满 1 岁。 一家三口的月支出为 10 000 元。 乐天先生每年随妻到美国探亲与拜访客户 2 次，其中一次会超过 30 天。 乐天公司从 2007 年初才开始参加社保与公积金计划，企业缴费部分已包含在管理费用 中。基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金个人缴费费率分别为 8%、 2%、 1%和 10%，企业向住房公积金个人账户等额配款。“三险一金”按月缴费，假设基本养老 保险、 基本医疗保险、 住房公积金每月缴费在当年年底才统一结转进入个人账户， 个人账户 按年计息。莱恩小姐并未参加社保与公积金计划。 2008 年底家庭财务报表如下： 表 3-4. 2008 年家庭金融投资明细表 注： 1、 10 年期国债，一年付息一次， 2008 年年初的到期收益率为 5%。 2、 2008 年全年未发生投资交易。 3、除国债外， 2008 年其他金融投资产品均未分红。 表 3-5. 2008 年底家庭保险组合明细表 表 3-6. 2008 年家庭年现金流量表 注： 2008 年全年未发生投资与赎回。 客户的价值取向与行为特征： 在跟乐天先生沟通的过程中， 金融理财师郭先生发现他的性格有以下几个特征： 总担心 钱不够用， 努力致力于积累财富， 家庭现金管理方面开源重于节流， 有赚钱机会时不惜借钱 投资。 理财目标： 1. 准备 2 年后让儿子念国际学校，按当前的价格水平计算，从幼儿园到高中 15 年间每年 学费为 10 万元，之后在美国念大学和硕士的 6 年间每年花费为 20 万元。 2. 打算 10 年后换房，计划购置现值 300 万元的别墅一栋。换房时尽量利用住房公积金贷 款，且新房贷款正好在退休时还清。 3. 预计 25 年后夫妻一起退休，退休后余寿均为 25 年，乐天希望退休后家庭保持现值 12 万元 /年的生活水准。 假设条件： 1. 在国际金融危机影响下， 预计乐天公司 2009 年的营业收入与净利润比 2008 年有所下降。 2. 乐天夫妻工资年增长率为 5%，年通货膨胀率为 3%，年学费增长率为 4%。 3. 房贷年利率为 6%，房价年成长率为 4%，房屋年折旧率为 2%。 4. 住房公积金个人账户的投资报酬率为 3%，基本养老保险个人账户的投资报酬率为 6%。 当地 2008 年度月社平工资为 2 500 元，年社平工资为 30 000 元，社平工资的年成长率 为 5%。假设退休后每年年初一次性领取当年基本养老金，且领取额随通货膨胀率逐年 调整。 住房公积金与社保基本养老保险的缴费基数的上限都是上年度月社平工资的 3 倍。 退休时个人指数化月平均缴费工资是退休时上年度月社平工资的 3 倍。 CFP 持证人郭先生根据乐天先生参加社保的情况及相关假设， 测算了乐天先生基本养老 金个人账户和住房公积金个人账户的年缴费额和积累额，以及退休后基本养老金的受领情 况。详见表 3-7 和表 3-8。 表 3-7. 乐天先生基本养老保险个人账户测算表 注： 退休后可领取的基本养老金按年通货膨胀率 3%逐年调整。 表 3-8. 乐天先生住房公积金个人账户测算表 表1 20191123170101.png 表 2 个体工商户生产、经营所得税率级距表 表4

根据乐天先生的价值取向和行为特征，金融理财师郭先生帮他进行理财规划的重点是什 么?( )

A:辅导乐天先生一家从正确记账开始，逐步加强理财规划的观念 B:告诉乐天先生应慎选投资标的，以便分散风险。对于提高收入和积累财富的各项渠道，应进行科学评估，并对此提供一些专业建议 C:告诉乐天先生“收入 - 储蓄目标 =支出预算”，无需过分精打细算，应该在如何有效消费方面加强对乐天先生一家的辅导 D:说明理财规划的必要性，为了避免乐天先生觉得理财规划过于复杂，不妨介绍乐天先生购买几种简单的投资产品